6.3. Организация различных форм безналичных расчетов

При вексельной оплате используются: простые и переводные век­селя.

Простой вексель содержит обязательство платежа заемщику (век­селедателю) в пользу кредитора (векселедержателя).

Переводной вексель (тратта) содержит приказ заемщику (долж­нику) об уплате обозначенной суммы третьему лицу — ремитенту.

Вексель дает его владельцу безусловное право требовать по насту­плении срока уплаты оговоренной в нем денежной суммы. Платить по векселю должен тот, кто его выдал либо дал согласие на оплату (акцептовал). Вексель должен бьггь составлен в предписанной зако­ном форме, только тогда он имеет юридическую силу. Отказ в плате­же по правильно составленному векселю дает основание для обраще­ния в суд и принудительного взыскания указанной в нем суммы за счет имущества должника.

Выписка векселя с обязательством его оплаты через определен­ный период времени является способом отсрочки платежа.

Предприятие (или лицо), выписавшее вексель, становится заем­щиком. Предприятие (или лицо), получающее вексель в уплату за проданные товары, — кредитором.

После того как заемщик его акцептует, т. е. даст согласие на опла­ту, на нем ставится передаточная надпись (индоссамент), с которой он может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выполняя функции наличных денег.

Существует целый ряд вариантов работы с переводными векселя­ми. Продавец может держать их до истечения срока кредита, после чего предъявить их к оплате. Он может также немедленно получить деньги, продав вексель банку с определенной скидкой, взять ссуду в банке под залог векселя или продать его на рынке ценных бумаг.

Проводя анализ используемых в банковской практике форм без­наличных расчетов, нельзя не упомянуть о расчетах с использованием пластиковых карт.

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «техноло­гической революции» банковской деятельности. Это средство расче­тов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для владельцев карт это удобство, надежность, практичность, экономия времени, от­сутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных де­нег. Для кредитных организаций — повышение конкурентоспособно­сти и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на Расчеты посредством платежных требований могут осуществлять­ся с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

• установленных законодательством;

• предусмотренных сторонами по основному договору при усло­вии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряже­ния.

Расчеты с использованием платежных требований являются так­же достаточно распространенной формой безналичных расчетов в предпринимательской деятельности. Определяющая особенность данной формы безналичных расчетов состоит в том, что инициатива в осуществлении платежа исходит от получателя платежа, а не от сторо­ны, обязанной произвести денежный расчет за уже отгруженные (от­пущенные) товары (работы, услуги). Для применения данной формы расчетов стороны сделки о приобретении товаров (работ, услуг) должны предусмотреть возможность ее использования в договоре.

Порядок использования расчетов платежными требованиями включает следующие этапы:

1) поставщик (продавец) товаров (работ, услуг) после их отгрузки (отпуска) оформляет в установленном по­рядке документ, именуемый платежным требованием, и представляет его в обслуживающий банк для осуществления инкассо — специаль­ной банковской операции. К платежному требованию могут прила­гаться товарно-транспортные или иные документы, подтверждающие отгрузку (отпуск) товаров (выполнение работ, оказание услуг), либо они направляются непосредственно в адрес плательщика с указанием в платежном поручении даты отправки;

2) обслуживающий получате­ля банк принимает платежное требование на инкассо, т. е. для выпол­нения операции по получению от плательщика причитающихся полу­чателю денежных средств и зачисления их на счет последнего. Инкас­со осуществляется путем направления платежного требования и прилагаемых к нему документов обслуживающим получателя банком в банк, обслуживающий плательщика;

3) банк плательщика на осно­вании полученных документов и при отсутствии обоснованного отка­за плательщика от осуществления платежа (так называемого отказа от акцепта требования) производит перечисление денежных средств со счета плательщика в адрес получателя.

Использование платежных требований как формы безналичных расчетов в предпринимательской деятельности позволяет организо­вать оперативную и эффективную систему расчетов за отгруженные изготовление, умет и обработку бумажно-денежной массы, мини­мальные временные затраты и экономия живого труда. Это лишь не­полный перечень качеств пластиковых денег, обусловивших их при­знание на мировом рынке.

Положение «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершае­мым с их использованием», утв. ЦБ РФ 09.04.1998 г. № 23-П, регули­рует операции, связанные с обращением банковских карт на террито­рии РФ. Успешный опыт проведения расчетов с их использованием позволил убедиться в удобстве и практичности пластиковых денег.

Контрольные вопросы

1. Раскройте организацию наличной формы оплаты по обязательствам тор­гового предприятия.

2. Какие операции оплачиваются по безналу? Назовите основные направле­ния расходования средств по этим операциям.

3. Покажите схему документооборота при расчете платежными поручения­ми-требованиями.

4. Назовите виды аккредитивов.

5. Как используется аккредитивная форма расчетов в торговом предпри­ятии?

6. Как проводятся инкассовые операции?

7. Система оплаты чеками.

8. Вексельная система оплаты.