1. Исходные данные

В табл. 1 представлены исходные данные для расчетов. Исходные данные включают в себя данные об объеме производства продукции, цене, затратах на производство продукции за 12 смежных кварталов (3 года).

Таблица 1

Исходные данные

ВАРИАНТ 7
	1 период	2 период	3 период	4 период	5 период	6 период	7 период	8 период	9 период	10 период	11 период	12 период
	Итого факт	Итого факт	Итого факт	Итого факт	Итого факт	Итого факт	Итого факт	Итого факт	Итого факт	Итого факт	Итого факт	Итого план	Итого факт
Объем производства, ед.	544	294	122	379	493	256	103	484	536	227	107	444	556
Отпускная цена, в т. ч. НДС	122	178	308	188	132	221	311	204	169	243	296	152	140
Материал 1	33,98	30,45	26,57	33,28	34,08	50,38	19,25	38,4	28,98	48,31	38,72	25,75	25,68
Материал 2	3,5	6,09	10,07	5,58	4,68	8,56	10,95	6,26	5,33	9,58	11,63	4,98	3,52
Электроэнергия на технологические нужды	3,92	7,45	5,47	7,04	6,26	8,48	6,21	8,41	7,42	9,28	5,52	4,71	4,4
Заработная плата производственных рабочих сдельная	2,68	10,34	18,53	9,65	5,12	11,22	17,72	10,84	11,37	15,04	24,18	9,95	8,87
Заработная плата производственных рабочих повременная	11,67	15,8	12,99	19,72	12,97	13,52	10,3	19,81	27,36	24,36	15,74	18,62	23,76
Отчисления на социальное страхование и обеспечение	5,53	10,07	12,14	11,31	6,97	9,53	10,79	11,8	14,91	15,71	15,37	11	12,56
Амортизационные отчисления	15,92	21,82	32,38	21,79	13,97	28,06	24,95	17,5	13,12	22,24	32,11	13,2	10,82
Арендная плата за производственные помещения	11,25	14,83	33,19	18,42	12,23	21,6	34,27	13,9	8,56	26,02	38,01	12,24	9,69
Заработная плата административно-управленческого персонала с отчислениям	6,1	20,49	90,97	23,96	12,91	28,42	116,42	29,6	16,87	26,53	56,64	18,23	8,89
Арендная плата за административные помещения	0,84	4,11	6,52	3,88	0,52	4,35	7,69	3,86	4,14	5,35	8,01	3,62	2,4

2. Анализ объема производства и реализации продукции

2.1. Анализ динамики объема производства в натуральном и стоимостном выражении

Анализ динамики требуемых показателей начинается с построения графиков объёма производства в натуральном (рис. 1) и стоимостном (рис. 2) выражении.

Рис.1 Динамика объёма производства в натуральном выражении

На графике объёма производства в натуральном выражении видно наличие сезонных колебаний. Таким образом, выпускаемая анализируемым предприятием продукция характеризуется сезонностью спроса: первый и последний кварталы каждого года характеризуются пиком спроса, а второй и третий, наоборот, спадом. В третьем квартале объём производства наименьший за весь год.

Для расчета объема производства в стоимостном выражении следует воспользоваться формулой:

V_{д. е.} = N_ед. * ц, где

N _{д. е -} объем производства в стоимостном выражении, руб.;

N_{ед. -} объем производства в натуральном выражении, ед.;

ц - цена товара за единицу, руб. /ед.

Таблица 2