- •Содержание
- •Введение
- •1. Исходные данные
- •Исходные данные
- •2. Анализ объема производства и реализации продукции
- •2.1. Анализ динамики объема производства в натуральном и стоимостном выражении
- •Расчет объем производства в стоимостном выражении
- •Показатели динамики за анализируемый период.
- •2.2. Анализ сезонности
- •Анализ сезонности объёма производства индексным методом.
- •2.3. Факторный анализ объема производства в стоимостном выражении
- •Исходные данные
- •Результаты факторного анализа изменения объема производства в стоимостном выражении в 12 периоде по факту в сравнении с планом методом цепных подстановок
- •Результаты факторного анализа изменения объема производства в стоимостном выражении в 12 периоде по факту в сравнении с планом интегральным методом
- •Результаты факторного анализа изменения объема производства в стоимостном выражении в 12 периоде по факту в сравнении с планом логарифмическим методом
- •Сравнение результатов факторного анализа 12 периода от плана разными методами
- •Результаты факторного анализа изменения объема производства в стоимостном выражении в 12 периоде в сравнении с 1 периодом методом цепных подстановок
- •Результаты факторного анализа изменения объема производства в стоимостном выражении в 12 периоде в сравнении с 1 периодом интегральным методом
- •Результаты факторного анализа изменения объема производства в стоимостном выражении в 12 периоде в сравнении с 1 периодом логарифмическим методом
- •Сравнение результатов факторного анализа 12 периода от 1 периода разными методами.
- •3. Анализ затрат и себестоимости продукции
- •3.1. Анализ состава и структуры затрат и себестоимости продукции
- •Деление затрат на электроэнергию на постоянную и переменную часть
- •Постоянные и переменные затраты на производство единицы продукции
- •Постоянные и переменные затраты на производство продукции, тыс. Руб.
- •3.2. Анализ динамики затрат
- •Сравнительный анализ затрат 11 и 12 периодов
- •Содержание расходов на производство единицы продукции
- •Постатейный анализ затрат
- •Исходные данные
- •4.Принятие управленческих решений на основе маржинального анализа затрат и себестоимости продукции
- •4.1. Определение величины маржинального дохода
- •4.2. Определение безубыточного объема продаж, точки закрытия предприятия, порога рентабельности и запаса финансовой прочности
- •4.3. Анализ факторов изменения безубыточного объема продаж и зоны безопасности предприятия
- •4.4. Определение операционного рычага и оценка эффекта операционного рычага
- •Заключение
- •Список использованных источников
Результаты факторного анализа изменения объема производства в стоимостном выражении в 12 периоде в сравнении с 1 периодом методом цепных подстановок
|
Показатели |
Обозначение |
Количественное значение |
|
Изменение объема производства продукции в стоимостном выражении, руб. |
ΔVд.е. = Vд.е.12 – Vд.е.1 |
11472 |
|
Отклонение фактического значения объема производства в натуральном выражении 12 периода от 1 периода, ед. |
ΔNед. = Nед.12 – Nед.1 |
12 |
|
Отклонение фактического значения отпускной цены 12 периода от 1 периода, руб. /ед. |
ΔЦед. = Цед.12 – Цед.1 |
18 |
|
Изменение объема производства продукции в стоимостном выражении за счет изменения объема производства в натуральном выражении, руб. |
Vд.е.(Nед.) = Nед.12*Цед.1- Nед.1*Цед.1 |
1464 |
|
Изменение объема производства продукции в стоимостном выражении за счет изменения отпускной цены, руб. |
Vд.е.(Цед.) = Nед.12*Цед.12- Nед.12*Цед.1 |
10008 |
Таблица 11
Результаты факторного анализа изменения объема производства в стоимостном выражении в 12 периоде в сравнении с 1 периодом интегральным методом
|
Показатели |
Обозначение |
Количественное значение |
|
Изменение объема производства продукции в стоимостном выражении, руб. |
ΔVд.е. =Vд.е.12–Vд.е.1 |
11472 |
|
Отклонение фактического значения объема производства в натуральном выражении 12 периода от 1 периода, ед. |
ΔNед. =Nед.12–Nед.1 |
12 |
|
Отклонение фактического значения отпускной цены 12 периода от 1 периода, руб. /ед. |
ΔЦед. = Цед.12– Цед.1 |
18 |
|
Изменение объема производства продукции в стоимостном выражении за счет изменения объема производства в натуральном выражении, руб. |
Vд.е.(Nед.) = ∆Nед.*Цед.1+ 0,5* ΔNед.*ΔЦед. |
1572 |
|
Изменение объема производства продукции в стоимостном выражении за счет изменения отпускной цены, руб. |
Vд.е.(Цед.) = ΔЦед.*Nед.1+ 0,5* ΔNед.*ΔЦед. |
9900 |
Таблица 12
Результаты факторного анализа изменения объема производства в стоимостном выражении в 12 периоде в сравнении с 1 периодом логарифмическим методом
|
Показатели |
Обозначение |
Количественное значение |
|
Изменение объема производства продукции в стоимостном выражении, руб. |
ΔVд.е. =Vд.е.12–Vд.е.1 |
11472 |
|
Отклонение фактического значения объема производства в натуральном выражении 12 периода от 1 периода, ед. |
ΔNед. =Nед.12–Nед.1 |
12 |
|
Отклонение фактического значения отпускной цены 12 периода от 1 периода, руб. /ед. |
ΔЦед. = Цед.12– Цед.1 |
18 |
|
Изменение объема производства продукции в стоимостном выражении за счет изменения объема производства в натуральном выражении, руб. |
Vд.е.(Nед.) = ∆Vд.е. *ln(Nед.12/Nед.1) /ln(Vд.е.12/Vд.е.1) |
3490,71 |
|
Изменение объема производства продукции в стоимостном выражении за счет изменения отпускной цены, руб. |
Vд.е.(Цед.) = ∆Vд.е. *ln(Цед.12/Цед.1) /ln(Vд.е.12/Vд.е.1) |
22017,29 |
Таблица 13