Обязательные, свободные и фактические резервы коммерческого банка. Механизм безналичной денежной эмиссии. Банковский мультипликатор.
Денежное обращение и инфляция. Инфляция: сущность, виды, причины и последствия для экономики. Монетарные и немонетарные факторы инфляции. Особенности инфляционного процесса в России.
Антиинфляционная политика Правительства и Центрального Банка. Особенности инфляции в российской экономике.
ТЕМА 14. Денежный и валютный рынок
Финансовый рынок: сущность и функции. Структура финансового рынка. Рынок ссудного капитала. Денежный рынок и рынок капиталов.
Механизм функционирования денежного рынка. Спрос на деньги. Предложение денег. Факторы, влияющие на спрос и предложение денег.
Сущность и функции денежного рынка. Основные участники денежного рынка и круг их интересов. Инструменты денежного рынка.
Валютный рынок, как часть денежного рынка. Функции валютного рынка. Участники валютного рынка и механизм его функционирования. Инструменты и операции валютного рынка. Ограничения валютных операций.
ТЕМА 15. Кредитная система и ее элементы. Банковская система России
Ссудный капитал и его источники. Ссудный процент. Факторы, определяющие уровень ссудного процента.
Процентные ставки за кредит. Номинальная и реальная процентная ставка. Простой и сложный процент. Номинальная и эффективная ставки процента. Капитализация дохода. Точный и обыкновенный методы начисления процентов.
Понятие дисконтирования. Математическое и банковское дисконтирование. Учет инфляции при расчете процента за кредит. Погашение долга при различных условиях ссуды.
Ссудный капитал и кредит. Понятие кредита. Сущность кредита и его роль в развитии экономики. Краткосрочный кредит в хозяйственном механизме управления предприятием.
Кредитный рынок и кредитная система.
Кредитная система и ее элементы. Принципы и функции кредита. Участники кредитных отношений. Объекты кредитования. Формы кредита. Виды кредитов.
Кредитно-банковская система и ее уровни. Банковская и парабанковская система.
Понятие кредитной организации и банка. Виды банков. Эмиссионный банк. Коммерческие банки и их виды. Специализированные банковские учреждения и их функции. Назначение центрального банка и коммерческого банка в экономике.
Виды небанковских кредитных организаций.
11
Ценовая и неценовая конкуренция кредитных учреждений.
Этапы становления банковской системы России. Особенности банковской системы СССР. Реформирование банковской системы после распада СССР.
Банковский кризис и пути его преодоления. Кризисы банковской системы России.
Организационно-правовая структура кредитной системы РФ. Лицензии на осуществление банковской деятельности, валютные лицензии.
Проблемы и перспективы развития банковской системы России. Мировые тенденции развития банковских систем. Дезинтермедиация.
ТЕМА 16. Центральный банк Российской Федерации
Становление двухуровневой банковской системы и централизация банкнотной эмиссии. Появление центрального банка. Эволюция функций центрального банка.
Банк России. Организационноправовая форма Центрального банка. Организационная структура и управленческая структура Центрального банка. Цели деятельности Банка России.
Принцип независимости в деятельности Центрального банка. Функции Банка России.
Банковское регулирование. Экономические и административные методы регулирования деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. Надзор за банковской деятельностью. Обязательные экономические нормативы деятельности банков. Защита интересов вкладчиков.
Понятие денежно-кредитной политики и денежно-кредитного регулирования экономики. Взаимосвязь экономической, финансовой и денежно-кредитной политики. Направления денежно-кредитной политики: экспансия и рестрикция. Цели и объекты воздействия денежно-кредитной политики. Инструменты денежно-кредитной политики: норма обязательных резервов, операции с ценными бумагами на открытом рынке, ставка рефинансирования и т.п.
Особенности денежно-кредитной политики Банка России. Денежно-кредитная политика и денежные реформы. Виды денежных
реформ. Деноминация. Девальвация. Ревальвация. Дефляция. Нуллификация. Денежные реформы России.
ТЕМА 17. Основы деятельности коммерческого банка. Активные и
пассивные операции коммерческих банков
Коммерческие банки и их функции. Виды банков. Универсальные и специализированные коммерческие банки и их роль в экономике.
Коммерческий банк как предприятие, как финансовый посредник. Банковские и небанковские операции. Продукт деятельности банка.
12
Организационная структура коммерческого банка. Управленческая структура коммерческого банка. Структура функциональных подразделений и служб коммерческого банка.
Понятие и виды активных и пассивных операций коммерческих банков. Ресурсы банка: собственные и привлеченные. Понятие собственного
капитала банка и его функции. Депозитные ресурсы банка. Классификация депозитов. Недепозитные источники привлечения.
Банковские доходы и расходы. Банковская прибыль и маржа. Риски в банковской деятельности: кредитный, процентный, валютный, инфляционный, страновой и др.
ТЕМА 18. Операции коммерческого банка по кредитованию
Понятие банковского кредита. Банк – заемщик и банк кредитор. Классификация банковских кредитов. Характеристика наиболее
востребованных видов кредитов в российской экономике.
Кредитная политика и организация кредитного процесса в банке. Этапы процесса кредитования. Оформление кредитной сделки. Кредитный договор и условия его заключения.
Методы банковского кредитования и виды ссудных счетов.
Кредитный риск и методы управления им. Оценка кредитоспособности заемщика. Обеспечение кредитов: поручительство, гарантия, залог и т.п. Формирование резервов на покрытие возможных потерь по ссудам. Лимитирование рисков. Принятие решений на кредитном комитете. Работа с проблемной задолженностью.
Взаимосвязь кредитного риска и цены кредита.
Особенности кредитования населения в коммерческих банках.
ТЕМА 19. Валютные операции коммерческого банка
Валютные операции коммерческого банка. Классификация валютных операций. Кассовые и срочные валютные сделки. Текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Депозитные валютные операции. Валютный арбитраж. Временной и пространственный валютный арбитраж.
Понятие и виды валютных курсов. Валютный курс и валютная котировка. Прямая и обратная валютная котировка.
Валютная позиция: закрытая и открытая, короткая и длинная. Риск открытой валютной позиции.
ТЕМА 20. Прочие операции коммерческого банка. Операции с ценными
бумагами, финансовые услуги, новые банковские операции и продукты
Операции коммерческих банков с ценными бумагами. Выпуск банком собственных ценных бумаг. Операции банка с ценными бумагами других
13
эмитентов. Вексельные операции коммерческих банков. Деятельность банка в качестве посредников. Виды деятельности банка на организованном рынке ценных бумаг.
Финансовые услуги коммерческих банков. Лизинг. Основные элементы лизинговой сделки. Классификация лизинговых сделок: оперативный и финансовый лизинг; с полным обслуживанием и без сервиса; прямой и косвенный лизинг. Отличия лизинга и аренды, лизинга и кредита.
Этапы лизинговой сделки. Лизинговые платежи. Структура лизинговых платежей. Прямые и косвенные участники лизинговой сделки. Преимущества лизинга для различных участников сделки.
Возможности участия банков в лизинговых операциях. Создание дочерних лизинговых компаний.
Факторинг: сущность и виды. Варианты расчета стоимости уступленных долгов.
Доверительное управление имуществом клиента – траст. Преимущества трастовых операций для банка.
Операции банков с пластиковыми картами. Понятие и виды банковских карт. Магнитные, электронные и лазерные карты. Особенности применения и расчетов дебетовыми, овердрафтными, кредитными и зарплатными картами.
Дистанционное банковское обслуживание. Особенности использования систем «клиент-банк», «Интернет-банк», «телефон-банк» и подобных.
Прочие банковские операции.
ТЕМА 21. Кредитные организации небанковского типа
Кредитные организации небанковского типа и их функции. Страховые компании. Лизинговые компании. Факторинговые и форфейтинговые компании. Трастовые компании. Кредитные ассоциации и союзы. Негосударственные пенсионные фонды. Инвестиционные фонды. Прочие небанковские кредитно - финансовые институты.
ТЕМА 22. Банки и денежное обращение. Организация платежного оборота
Система денежного обращения в рыночной экономике. Денежное обращение и банки. Денежное обращение и денежный оборот. Структура денежного оборота.
Правила и порядок расчетов наличными денежными средствами. Банковский и налоговый контроль за осуществлением расчетов наличными денежными средствами. Налично-денежный оборот и его особенности в России, причины расширения налично-денежного оборота. Противодействие легализации доходов полученных преступным путем и организация наличноденежного оборота.
Безналичный оборот и принципы его организации. Порядок очередности платежей с текущего, валютного и других счетов фирмы. Безналичный и платежный оборот. Платежная система и ее элементы.
14
Формы безналичных расчетов и инструменты платежа. Платежное поручение. Вексель. Чек. Пластиковая карточка. Платежное требование. Инкассовое поручение. Аккредитив.
Межбанковские переводы и клиринг. Роль межбанковских расчетов в организации денежного обращения.
Расчеты между предприятиями и организациями: денежные и неденежные. Особенности безналичных и налично-денежных расчетов между предприятиями. Роль финансов и кредита в деятельности предприятий, в т.ч. во внешнеэкономической.
ТЕМА 23. Рынок ценных бумаг
Сущность и функции рынка ценных бумаг.
Рынок ценных бумаг: биржевой и внебиржевой. Фондовая биржа: сущность, функции, участники биржевых торгов. Механизм работы биржи: аукцион. Механизм допуска ценных бумаг к торгам. Листинг: его преимущества и недостатки.
Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Государственное регулирование РЦБ Ценные бумаги – как инструменты фондового рынка. Классификация
ценных бумаг. Долевые и долговые ценные бумаги. Эмиссионные ценные бумаги.
Акции и облигации: атрибуты и виды. Причины низкой активности рынка корпоративных облигаций в России.
Расчет цены и доходности ценных бумаг.
Векселя и особенности вексельного обращения в России. Производные ценные бумаги.
Понятие портфеля ценных бумаг и его диверсификация. Инвестиции высокого и инвестиции низкого риска. Тип инвестора и тип портфеля ценных бумаг. Агрессивный, консервативный и смешанный портфель. Портфель дохода и портфель роста.
ТЕМА 24. Страховой рынок
Понятие страхового рынка, его роль и место в финансовом рынке. Понятие и функции страхования. Обязательная и добровольная формы
организации страхования. Отрасли страхования. Классификация и виды страхования.
Основы организации страхования в России. Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью. Лицензирование страховой деятельности.
Страховые компании. Страховые агенты и брокеры.
Страховая сумма. Страховая стоимость. Плата за страхование. Субъекты страхового обязательства. Страховое обеспечение и возмещение.
Сострахование и перестрахование.
15
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
ТЕМА 1. Финансы и финансовая система
1.Финансы как экономическая категория. Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями. Роль финансов в расширенном воспроизводстве.
2.Функции финансов.
3.Понятие финансовой системы, ее сферы, их взаимосвязь.
4.Особенности финансовой системы Российской Федерации.
5.Государственное финансовое регулирование экономики. Содержание финансовой политики, ее виды и направления. Особенности финансовой политики России.
6.Управление финансами, финансовое планирование и прогнозирование, финансовый контроль.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ Финансы, финансовая система, финансовая политика, финансовый механизм,
финансовый контроль, финансовое планирование, финансовое прогнозирование.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Раскройте содержание финансовых отношений в процессе воспроизводства общественного продукта.
2.Поясните, между какими экономическими субъектами и по поводу чего возникают финансовые отношения.
3.Раскройте типы финансовых ресурсов, источники их формирования и направления использования.
4.Дайте краткую характеристику сфер финансовой системы.
5.Охарактеризуйте становление финансовой системы РФ.
6.Поясните роль государства в рыночной экономике.
7.Охарактеризуйте основные финансовые инструменты воздействия государства на экономику.
8.Что включает в себя понятие «финансовый механизм».
9.Назовите и дайте характеристику направлениям финансовой политики.
10.Назовите органы, осуществляющие управление финансами.
11.Каковы основные функции министерства финансов РФ. 12.Охарактеризуйте виды, формы и методы финансового контроля. 13.Дайте характеристику негосударственному финансовому контролю. 14.Назовите основные функции казначейства.
15.Каковы особенности аудиторского контроля.
16.Раскройте роль и значение государственных и муниципальных финансов. 17.Объясните роль налогов в перераспределении национального дохода.
16
ДИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ 1. Поясните взаимосвязь сфер, звеньев и уровней финансовой системы.
1.Назовите звенья финансовой системы и кратко пояснить их роль и место в экономической системе.
2.Приведите несколько (не менее 3-х) определений финансов, объясните отличия.
3.Объяснить отличия денег и финансов.
ТЕСТЫ
1.Какие из перечисленных ниже относятся к функциям финансов: а) стимулирующая; б) контрольная; в) хозрасчетная;
г) формирование финансовых ресурсов (денежных фондов); д) распределительная; е) совокупность указанных функций.
2.Выберите примеры финансовых отношений …
Что является финансовыми отношениями государства с населением? а) выплата заработной платы рабочим и служащим предприятий; б) уплата алиментов; в) выдача ссуд на строительство дома;
г) покупка товаров в розничной сети; д) оказание нетоварных платных услуг; е) уплата налогов в бюджет.
3.На каких стадиях общественного воспроизводства осуществляется первичное распределение вновь созданной стоимости?
а) на стадии потребления; б) на стадии обмена; в) на стадии производства.
4.Выберите отличия финансовые отношений от кредитных?
Чем отличаются финансы от кредита?
а) связаны с использованием фондового метода; б) формируют ресурсы в процессе распределения всего валового общественного продукта;
в) отражают распределительные отношения между государством, предприятиями, учреждениями и населением; г) представление средств осуществляется на основе безвозмездности и безвозвратности;
д) используются на удовлетворение общественных и личных потребностей; е) участвуют в формировании как фонда накопления, так и фонда потребления.
17
5.Каково содержание контрольной функции… В чем состоит контрольная функция финансов?
а) контроле финансовых органов за образованием и использованием денежных фондов; б) свойстве распределительной функции финансов;
в) особой сфере финансовых отношений; г) свойство финансов как средства контроля за распределением СОП;
д) сознательной деятельности людей по контролю за распределением.
6.В каком случае при использовании распределительной функции не происходит смена владельцев средств?
а) при бюджетном финансировании социально-культурных учреждений; б) при поступлении налогов в бюджет; в) при выплате пенсий и пособий;
г) при создании фондов экономического симулирования предприятий; д) при создании внебюджетных фондов.
7.Финансовый контроль обслуживает:
а) стадию распределения; б) весь процесс движение денежных фондов; в) стадию производства.
ЗАДАНИЯ ЗАДАНИЕ 1 (ПО ТЕМАМ 1,2,3,4,5):
ПОДБЕРИТЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ К КАЖДОМУ ПОНЯТИЮ (СООТВЕТСТВИЕ В ВИДЕ ЦИФРА – БУКВА):
Понятия:
1.бюджетная система
2.бюджетное устройство
3.бюджетный процесс
4.бюджетный федерализм
5.государственный бюджет
6.государственный долг
7.налог
8.финансовая система
9.финансовый механизм
10.Финансы
Определения:
a)денежная сумма, перечисляемая в бюджет из прибыли, заработной платы или другого дохода по заранее установленным нормативам
b)деятельность связанная с составлением, утверждением, исполнением бюджета и отчетом об исполнении
c)организационные принципы построения бюджетной системы, ее структура и взаимосвязь объединяемых в ней бюджетов
d)организация взаимоотношений бюджетов
18
e)отношения, возникающие по поводу фондов денежных средств
f)система установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений
g)совокупность бюджетов
h)совокупность общегосударственных финансов и финансов хозяйствующих субъектов
i)сумма дефицитов бюджета федерального правительства за минусом профицитов
j)форма образования централизованного фонда денежных средств для обеспечения функций органов государственной власти
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ (ТЕЗИСОВ / ВЫСТУПЛЕНИЙ)
1.Закон А.Вагнера и его современная интерпретация.
2.Фискальная (бюджетно-налоговая) политика государства.
3.Содержание и функции таможенной политики.
4.Содержание и составные элементы ценовой политики государства.
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ)
1.Корчагин Ю.А. Региональная финансовая политика и экономика / Ю.А. Корчагин. - Ростов-на-Дону : Феникс, 2006. - 284 с.
2.Павлов П.В. Финансовое право : учеб. пособие / П.В. Павлов. - 2-е изд.,
испр. - М. : Омега-Л, 2007. - 336 с.
3.Паркер Э. Суверенный рейтинг России: прогноз на 2007 г. / Э. Паркер // Рынок ценных бумаг. - 2007. - № 3. - С. 22-27.
4.Продолятченко П.А. Трансформация сбережений населения в инвестиции / П.А. Продолятченко // Деньги и кредит. - 2007. - № 2. - С. 65-67.
5.Столбов М.И. Финансовый сектор: теория и российская действительность / М.И. Столбов; под ред. В.Ю. Преснякова. - М. : Научная книга, 2006. -146 с.
6.Шевчук Д.А. Международная финансовая система : учеб. пособие для студ. образовательных учреждений среднего проф. образования / Д.А. Шевчук. - Ростов-на-Дону : Феникс, 2006. - 382 с.
ТЕМА 2. Основы функционирования государственных и муниципальных
финансов
1.Понятие государственных финансов, их экономическое содержание и роль в социально-экономическом развитии общества.
2.Классификация государственных финансов.
3.Налоги как основной источник формирования доходной части бюджета.
4.Изменения в структуре государственных финансовых ресурсов под воздействием экономических и политических факторов.
5.Муниципальные финансы, их экономическое содержание и структура.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ Финансы; государственные финансы; муниципальные финансы.
19
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Объясните роль и значение государственных и муниципальных финансов.
2.Дайте краткую характеристику звеньям государственных финансов.
3.Назовите источники формирования государственных финансов.
4.Объясните изменения в структуре государственных финансов под воздействием экономических и политических факторов.
5.Объясните роль налогов в перераспределении национального дохода.
6.Охарактеризуйте цели и способы налогового регулирования.
7.Объясните понятие налоговое бремя и раскройте факторы, влияющие на него.
8.Объясните роль муниципальных финансов в развитии местного хозяйства и улучшении социального обслуживания населения.
9.Охарактеризуйте финансовые ресурсы муниципалитетов, их состав и структуру.
10.Назовите основные направления использования муниципальных финансовых ресурсов.
11.Охарактеризуйте формы финансового регулирования на федеральном, региональном и муниципальном уровнях.
12.Проведите анализ эффективности применяемых форм и методов государственного и муниципального финансового регулирования.
13.Объясните, каким образом сегодня регулируется выпуск муниципальных ценных бумаг.
14.Объясните различия валовой и чистой прибыли, какая из них облагается налогом на прибыль
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ)
1.Александрина И.В. Проблема взаимосвязи использования полезных ископаемых и доходов местных бюджетов / И.В. Александрина // Финансы и кредит. - 2007. - № 7. - С. 46-50.
2.Бычков С.С. Об учете межбюджетных трансфертов / С.С. Бычков //
Финансы. - 2007. - № 1. - С. 26-29.
3.Гиляровская С.В. О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации / С.В. Гиляровская // Финансы. - 2007. - № 2. - С. 16-19.
4.Господарчук Г.Г. Анализ бюджетной системы: проблемы укрепления местных и региональных бюджетов / Г.Г. Господарчук // Финансы и кредит. -
2006. - № 34. - С. 29-34.
5.Ермакова Е.А. Государственные финансы в финансовой системе России / Е.А. Ермакова // Финансы и кредит. - 2007. - № 3. - С. 32-40.
6.Ермилов В.Г. Аспекты реформирования управления государственными финансами / В.Г. Ермилов // Финансы. - 2007. - № 1. - С. 58-60.
7.Завьялов Д.Ю. Доходы муниципальных образований в аспекте межбюджетных отношений / Д.Ю. Завьялов // Финансы. - 2007. - № 3. - С. 22-
25.
8. Пронина Л.И. Местные финансы: проблемы и пути решения / Л.И. Пронина
// Финансы. - 2007. - № 1. - С. 25-27.
20