Выручка от реализации продукции, среднегодовая численность производственного персонала и среднегодовая выработка продукции на одного работающего (базовый вариант)

Показатели	Условные обозначения	1^ыйгод (база)	2^ой год (отчет)	Отклонение	Темп роста, %
Объем продукции в натуральном выражении, штук		85636	84102	-1534	98,21
Средняя цена единицы, руб.		250,00	265,00	15,00	106,00
Объем реализации продукции в стоимостном выражении, тыс. руб.		21409	22287	878	104,10
Среднегодовая численность производственного персонала, чел.		4875	4917	42	100,86
Удельный вес рабочих в общем контингенте, %		65	70	5	107,69
Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, руб./чел.		4392	4533	141	103,21

Таблица 11

Расчет среднегодовой численность производственного персонала и среднегодовой выработки продукции на одного работающего с учетом темпов прироста факторов на базисном и отчетном уровнях по отношению к базовому варианту

Показатели	Порядок расчета (БВ-базовый вариант К-коэффициент пересчета)	1^ыйгод (база)	2^ой год (отчет)	Отклонение	Темп роста, %
Объем продукции в натуральном выражении, штук	1.= см. табл.3	82211	89148	6937	108,438
Средняя цена единицы, руб.	2.= см. табл.3	232,4993	267,6448	35,1455	115,116
Объем реализации продукции в стоимостном выражении, тыс. руб.	3.= см. табл.3	19114	23860	4746	124,830
Среднегодовая численность производственного персонала, чел., в т.ч.:	4.	5216	5360	143	102,747
- рабочий персонал	6.	3599	4020	420	111,681
- прочий персонал	7.	1617	1340	-277	82,860
Удельный вес рабочих в общем контингенте, %	5.	69	75	6	-
Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, руб./чел.	8.	3664	4452	788	121,493

Расчеты абсолютных и относительных отклонений, а также доли влияния факторов на изменение результативного показателя сведены в табл.12.

Таблица 12

Анализ изменения среднегодового уровня выработки по факторам

Показатели	Абсолютное отклонение, руб./чел.		Относительное отклонение, %	Доля влияния фактора, %
	Формула	Расчет
Объем реализации продукции в стоимостном выражении		(1,2483-1)*3664=910	24,830	115,527
Объем продукции		(1,08438-1)*3664=309	8,438	39,260
Средняя цена ед. продукции		(1,2483-1,08438)*3664=601	16,392	76,267
Численность производственного персонала, в т.ч.:		(1,214928-1,2483)*3664=-122	-3,337	-15,527
- рабочий персонал		-4452*(420/5216)=-359	-9,792	-45,561
- прочий персонал		-4452*(-277/5216)=237	6,455	30,035
Выработка		(1,214928-1)*3664=788	21,493	100,000

Структура влияния факторов представлена в балансе отклонений (рис.3).

Рис. 3. Схема взаимосвязи показателя выработки и факторов (баланс отклонений)

По результатам анализа среднегодового уровня выработки можно сделать следующие выводы: