2.2 Государственные финансы.

Государственные финансы (англ. public finances) – совокупность экономических отношений, связанных с формированием, распределением, перераспределением и использованием фондов денежных средств государства, необходимых для выполнения его функций (экономической, социальной, управленческой, оборонной).

Иначе — это денежные отношения, возникающие в процессе стоимостного распределения в связи с формированием и использованием государственных денежных фондов, предназначенных для регулировании и экономики, удовлетворения социальных потребностей граждан, нужд обороны и государственного управления, обслуживания и погашения государственного долга и др.

В состав государственных финансов включают : • бюджеты всех уровней иерархии государственного управления: • внебюджетные фонды; • государственный кредит; • финансы государственных предприятий.

Функции государственных финансов: • распределительная (перераспределительная) — че­рез систему государственных финансов осуществ­ляется распределение и перераспределение финан­совых ресурсов всех экономических субъектов, что является условием их интегрированного функцио­нирования, сохранения целостности экономичес­кого пространства страны; • контрольная — через систему государственного фи­нансового контроля обеспечивается соблюдение на­логового, бюджетного, валютного законодательства, единство бухгалтерского учета.

Звенья государственных финансов: федеральные финансы; финансы субъектов РФ; финансы муници­пальных образований.

Государственные доходы — экономическая категория, представляющая совокупность денежных отноше­нии по формированию финансовых ресурсов государства путем распределения и перераспределения стоимости общественного продукта и части национального дохода в формах и методами, установленными государством.

Государственные расходы — финансовые отношения, возникающие в связи с использованием финансовых ресурсов на покрытие государственных потребностей. Содержание и характер государственных расходов непосредственно связаны с функциями государства: экономической, социальной, управленческой, военной (оборонной).

2.3 Страховое дело.

Страхование — это отношения по защите интере­сов физических и юридических лиц, Российской Фе­дерации, субъектов Российской Федерации и муници­пальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, форми­руемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Функции страхования:

• формирование специализированного страхового фонда денежных средств;

• возмещение ущерба и личное материальное обес­печение граждан (рисковая функция);

• предупредительная функция;

• сберегательная функция;

• контрольная функция.

Страховой рынок — это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар — страховая услуга, формируются предложение и спрос на него.

Основные участники страховых отношений:

1. Страхователи — юридические лица и дееспособные физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором стра­хования. Страхователи вправе заключать со страховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (за­страхованных лиц). Кроме того, при заключении договоров страхователи могут назначать физических или юридических лиц для получения страховых вы­плат. В удостоверение заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис) с приложением правил страхования, в котором содержатся перечень страхо­вых рисков, размер страховой суммы и страховой премии, порядок изменения и прекращения действия договора и про­чие условия, регулирующие отношения сторон. 2.Страховщики — юридические лица любой, определен­ной законодательством РФ организационно-правовой формы, созданные для осуществления страховой деятельности (стра­ховые организации и общества взаимного страхования) и по­лучившие в установленном порядке государственное разре­шение (лицензию) на проведение операций страхования. Пред­метом непосредственной деятельности страховщиков не мо­гут быть производственная, торгово-посредническая и бан­ковская деятельности. Значительный объем операций на страховом рынке осу­ществляют страховые посредники, к которым относятся: 3.Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты, как правило, представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение. Обычно крупные страховщики имею! достаточно разветвленную сеть страховых агентов. 4.Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в каче­стве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя либо страховщика. Страховые брокеры владеют обширной информацией о конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении и репутации страхо­вых компаний и в качестве услуги предлагают наиболее им годные условия страхования для своих клиентов.

Страховой рынок — система экономических отно­шений, составляющая сферу деятельности страховщи­ков и перестраховщиков в данной стране, группе стран и в международном масштабе по оказанию соответ­ствующих страховых услуг страхователям.

Принципы функционирования страхового рынка:

• формирование государством единой законодательной базы для всех участников страхового рынка и конт­роль за выполнением требований законодательства;

• совершенствование условий всех видов страхова­ния в интересах страхователей;

• оптимальное сочетание обязательного и доброволь­ного страхования;

• стимулирование хозяйственной и предприниматель­ской деятельности через использование регулиру­ющей роли страхового рынка (страхование пред­принимательских рисков, предоставление бизнесу инвестиционных услуг);

• работа страховщиков на принципах финансовой ус­тойчивости и платежеспособности (соблюдение нор­мативов минимального уставного капитала, фор­мирование страховых резервов, обоснование тари­фов актуарными.

Участники страхового рынка:

• покупатели страховой услуги — физические и юри­дические лица (страхователи, застрахованные, вы­годоприобретатели);

• продавцы страховой услуги: прямые страховщи­ки; перестраховщики; объединения страховщи­ков — союзы и ассоциации; общества взаимного страхования;

• посредники на страховом рынке — страховые аген­ты и страховые брокеры;

• профессиональные оценщики страхового риска (сюрвейер, аджастер, андеррайтер).

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестра­хованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, свя­занных со страхованием, с перестрахованием.

Формы страхования: добровольное и обязательное страхование.

Отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности, страхование предприни­мательских рисков.

Страховые резервы — специальные фонды, кото­рые образуются из страховых взносов и используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федераль­ный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной си­стемы Российской Федерации.