N 2 Организация расследования должностных хищений

Уголовные дела о хищениях обычно возбуждают по материалам плановых и

внеплановых ревизий, инвентаризаций и иных проверок, выявивших недостачи

либо излишки денег или материальных ценностей, по заявлениям представителей

общественности или граждан, по сообщениям должностных лиц, органов печати,

по материалам расследования других преступлений, а Также в результате

непосредственного обнаружения органом дознания признаков хищения. В

большинстве случаев при решении вопроса о возбуждении уголовного дела

проводят предварительную проверку. Такая проверка состоит в истребовании

документов, подтверждающих или опровергающих изложенные в первичных

материалах данные, получении объяснений от отдельных лиц, изучении

технологии производства или характера деятельности объекта, на котором, как

указывается в первичных материалах, совершено хищение, изучении нормативов,

регламентирующих деятельность организации, и особенностей ее деятельности и

связанных с ней организаций, изучении товаре- и документооборота этого

объекта, организации и проведении выборочных инвентаризаций, ревизий,

проверке состояния учета хранения, расходования товарно-материальных

ценностей, отчетности и т. д. Следователи могут осуществлять предварительную

проверку с помощью работников отдела по борьбе с экономическими

преступлениями (ОБЭПа), использующих для этого свои оперативно-розыскные

средства и методы. В процессе расследования подлежат установлению следующие

обстоятельства:

- конкретное должностное или недолжностное лицо, которому вверено

имущество: мотивы его криминальных действий (стремление обогатиться, добыть

средства для разгульного образа жизни, оказания помощи другим лицам)!

характеристика этого лица по месту работы и жительства (образ жизни, наличие

таких качеств, как корыстолюбие, пьянство, судимость и т. д.); наличие у

него имущества, подлежащего конфискации или изъятию для возмещения

причиненного ущерба;

-состав преступной группы по групповым делам, роль каждого ее члена -

лидера группы, активных и второстепенных участников;

- степень и характер ответственности каждого из расхитителей

(смягчающие ответственность обстоятельства - добровольное возмещение вреда,

явка с повинной, чистосердечное раскаяние, активная помощь расследованию,

образцовая работа, тяжелое семейное положение и др.; отягчающие

ответственность обстоятельства - корыстные и иные низменные побуждения,

действия группы по предварительному сговору, крупные размеры хищения,

повторное совершение преступления, совершение хищения особо опасным

рецидивистом и др.);

- способ совершения и сокрытия хищения;

- время (период), в течение которого совершались хищения, время каждой

преступной операции и место совершения хищения - в целом и применительно к

отдельным эпизодам (предприятие, учреждение, организация); характер и

размеры ущерба, причиненного всей группой и каждым из участников в

отдельности:

-вид, размер, период и причины образования недостач или излишков

товарно-материальных ценностей и денежных средств, если таковые обнаружены.

- причины и условия, способствовавшие хищению. ля первоначального этапа

расследования характерны следующие следственные ситуации:

1) возбуждение уголовного дела по оперативно-розыскным данным аппарата

ОБЭПа; 2) возбуждение уголовного дела по официальным материалам (чаще всего

по результатам инвентаризаций и ревизий, контрольным закупкам); 3)

возбуждение уголовного дела при задержании расхитителей с поличным,

проведенном без какой-либо предварительной проверки; 4) возбуждение

уголовного дела по материалам печати, заявлениям граждан. При первой

ситуации в результате оперативно-розыскных и организационных мероприятий

обычно уже установлены и задокументированы эпизоды хищений, известны места

хранения предметов и документов, подтверждающих факты хищений и причастности

к ним определенных лиц, обнаружены места сбыта и хранения похищенного,

установлены условия, способствовавшие хищению. Общие и частные версии (о

факте хищения, его размерах, причастных лицах и т. п.) уже проверены в ходе

предварительной, чаще всего оперативной разработки. В ходе расследования эти

версии конкретизируются, дополняются, на основе получаемых доказательств

возникают новые версии. Как следователь, так и оперуполномоченный ОБЭПа

составляют свои самостоятельные планы, объединенные единым замыслом.

Характерными для дел, возбуждаемых на основании оперативно-розыскных данных,

первоначальными следственными действиями являются следующие: а) задержание с

поличным; б) личный обыск задержанных, обыск по месту их работы и

жительства, наложение ареста на их имущество; в) осмотр документов, в

необходимых случаях их выемка; г) осмотры и в необходимых случаях выемка

предметов, могущих быть вещественными доказательствами (сырья,

полуфабрикатов, готовой продукции); осмотры производственных, складских и

административных помещений; осмотры различного оборудования; д) допросы

подозреваемых и некоторых свидетелей. На этой же стадии расследования

проводятся инвентаризации и документальные ревизии, а иногда контрольные

закупки. При второй ситуации должен быть тщательно изучен не только сам акт

ревизии, но и все документы, которые должны быть к нему приложены,

- подлинники или копии документов, подтверждающих выводы ревизоров о

выявленных ими фактах злоупотреблений, халатности, недостач, излишков,

растрат и присвоения денежных средств и товарно-материальных ценностей,

объяснения ответственных за эти нарушения лиц. В случае несогласия этих лиц

с выводами ревизоров к акту ревизии прилагается заключение бухгалтера

вышестоящей организации по существу их возражений. После возбуждения

уголовного дела по официальным материалам планируются и проводятся следующие

первоначальные следственные действия: а) осмотр, в необходимых случаях

выемка документов, относящихся к операции, признанной ревизией

необоснованной; б) допросы лиц, ответственных за выявленные ревизией

злоупотребления; в) обыски у этих лиц с целью обнаружения предметов и

документов, могущих быть вещественными доказательствами, а также имущества,

могущего быть конфискованным по приговору суда, опись этого имущества; г)

допросы свидетелей, указанных в материалах ревизии. При третьей ситуации

характер и последовательность действий следователя и оперативного работника

ОБЭПа в случае непредусмотренного ими задержания с поличным расхитителей без

предварительной проверки определяется конкретной криминальной обстановкой.

Исключительно важен в этом случае высокий профессионализм участников

задержания. Их главной задачей является получение возможных доказательств.

При четвертой ситуации, если уголовное дело возбуждено по материалам

предварительной проверки материалов печати, заявлений и писем граждан,

сообщений должностных лиц, характер и последовательность следственных

действий и организационных мероприятий определяется фактическими данными,

содержащимися в этих документах. При действиях во второй - четвертой

ситуациях следователь должен исходить из типичных общий версий: а) имеет

место хищение; б) хищения не было, возможны какие-либо нарушения, не носящие

преступного характера или имеющие признаки другого преступления. Частные

версии могут касаться: причин и времени образования недостачи или излишков;

круга лиц, причастных к хищению; характера и функционирования возможной

преступной группы; методов обнаружения доказательств хищения; характера и

размеров хищения: мест сокрытия преступно нажитого и др.