4. Организация безналичного обращения

Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждений привели к возникновению такого обращения.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

· предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

· юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

· юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

· физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

В Российской Федерации форма безналичных расчетов определяется правилами Банка России, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что расчеты предприятий всех форм собственности по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими лицами и физическими за товарно-материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банка.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй – платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Между налично-денежным и безналичным обращением существуют взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, наличные деньги меняют форму на счета в кредитном учреждении и обратно. Безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении, следовательно, безналичное обращение немыслимо при отсутствии наличного. Одновременно наличные деньги появляются у клиента при снятии их со счета в кредитном учреждении.

5. Виды и характеристика форм безналичных расчетов

Денежные расчеты осуществляются организацией либо наличными деньгами, либо в виде безналичных платежей.

Безналичные расчеты осуществляются посредством безналичных перечислений по расчетным, текущим и валютным счетам клиентов в банках, системы корреспондентских счетов между различными банками, клиринговых зачетов взаимных требований через расчетные платы, а также с помощью векселей и чеков, заменяющих наличные деньги.

Безналичные расчеты осуществляются в основном через банковские, кредитные и расчетные операции. Их применение позволяет существенно снизить расходы на денежное обращение, сокращает способность в наличных денежных средствах, обеспечивает их более надежную сохранность.

В зависимости от местонахождения поставщика и покупателя безналичные расчеты разделяют на иногородние и одногородние (местные)

Иногородними называют расчеты между организациями, обслуживаемыми учреждениями банка, которые находятся в разных населенных пунктах, а одногородним – расчеты между организациями, обслуживаемыми одним или двумя учреждениями банка, которые находятся в одном населенном пункте.

Формы безналичных расчетов определены статьей 862 ГК РФ и Положением Центрального банка РФ (8)

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по инкассо;

3) расчеты по аккредитиву;

4) расчеты чеками.

Формы безналичных расчетов избираются организациями самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых организациями с банками. В рамках безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Все операции по банковским счетам осуществляются только на основании расчетных документов.

Расчетный документ – это оформленное на бумажном носителе или в электронном виде(E-mail, факс) распоряжение:

плательщика – о списании денежных средств со своего счета и перечислениях на счет получателя;

получателя – о списании денежных средств со счета

плательщика и перечисления на счет, указанный получателем.

В положении Центрального банка РФ изложены требования к оформлению расчетных документов на бумажных носителях информации (расчетные документы, кроме чеков) заполняются только на пишущей машинке или ЭВМ шрифтом черного цвета; заполнение чеков производится ручкой с пастой, чернилами черного или синего цвета или на пишущей машинке шрифтом черного цвета; не допускается исправления, подчистки, помарки, а также использование корректирующих жидкостей; расчетные документы должны содержать обязательные реквизиты, установленные Положением, и др.

Расчетные документы должны быть представлены в банк в течение 10 календарных дней, не считая дня выписки расчетного документа. В банк предоставляется столько экземпляров расчетных документов, сколько необходимо для всех участников расчетов. Копии расчетных документов могут быть изготовлены с применением копировальной бумаги, множительной техники или ЭВМ.

Первый экземпляр расчетного документа (кроме чека) подписывают два уполномоченных лица (или одним лицом, если в организации отсутствует лицо с правом второй подписи). Кроме того, на документе ставится оттиск печати.

Порядок оформления, приема, обработки электронных расчетных документов и осуществления расчетов с их использованием регулируется не Положением, а другими нормативными актами Центрального банка РФ, а также договорами банков с клиентами

6 Совершенствование безналичных расчетов. 1) «Клиент-Банк»: для работы с юридич. лицами в банках организована система «Клиент-Банк». (рис.) Подпись электронно-цифровая; 2 «Интернет-Банк» в режиме Он-лайн управлять своим расчетным счетом, делать к-ие-то пречисления; 3 Клиринг (зачет взаимных требований: Я должна 10 тыс. руб., а мне должны 8 тыс. руб., поэтому на счет перечислили тол. 2 тыс. руб.); 4 Платежная карта; 5 Электронные переводы.

7 Понятие и сущность з-на денежного обращения К. Маркса. К.Маркс открыл з-н денежного обращения, сущность к-ого выражается в том, что кол-во денег, необходимых для выполнения ф-ции средства обращения, д.б. = сумме цен реализуемых товаров, деленной на число оборотов (скорость обращения) одноименных денежных единиц. З-н денежного обращ-я выражает взаимозав-ть м/у массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег. На кол-во денег, необходимых для обращения, влияет кол-во обращающихся товаров. Обратное влияние на кол-во денег, необходимых для обращения, оказывают: степень развития кредита, развитие безналичных расчетов, скорость обращ-я денег. Если обращение обслуживается бумаж. деньгами, то обращение наличных денег соверш-ся в соответствии с з-ном бумажно-денежного обращения: «Выпуск бум. денег д.б. ограничен тем их кол-вом, в к-ом действительно обращалось бы символически представленное ими золото». Следоват-но, когда кол-во выпущенных бум. денег будет = теоретическому кол-ву золотых денег, необходимому для обращения, никаких отрицател. явл-й не возникнет. Это требов-е обеспечит устойчивость денег. Ничем не ограниченная эмиссия денег, а также если в обороте больше денег, чем требуется хоз-ву, приводит к наруш-ю этого з-на, т.е. к обесценению денег – понижению покупательской способности денежной единицы.

9 Понятие денежной массы. Хар-ка показателей, хар-щих денежную массу. Важнейшим кол-ным показателем денежного обращения явл-ся денежная масса, представляющая собой совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающий хоз-ный оборот и принадлежащим частным лицам, п/п и гос-ву. Примен-ся след. набор основных денежных агрегатов: М1 – вкл. наличные деньги в обращении (банкноты, монеты Ме-ческие) и средства на текущих банковских счетах; М2 – состоит из агрегата М1 + сберегательные вклады в коммерческих банках (до четырех); М3 – содержит агрегат М2+сберегательные вклады в специализированных кредитных учреждениях; М4 – сост. из М3+депозитные сертификаты крупных коммерческих банков. Денежная масса в РФ рассчитыв-ся ЦБ по состоянию на 1-ое число месяца на основе данных сводного баланса банковской системы. Важное знач-е имеет расчет денежного мультипликатора – показателя, хар-щего возможности эк-ки в целом и банковской системы в частности ув-ть денежную массу в обороте. Знание денежного мультипликатора необходимо для контроля за уровнем инфляции в стране. Измен-е объема денежной массы может быть рез-том как измен-я массы денег в обращении, так и ускорения их оборота.

10 Понятие и сущность скорости обращения денег. Скорость обращения денег – показатель их движения при функционировании в кач-ве средства обращения и средств платежа. В промышленно развитых странах исчисляются два показателя скорости роста оборота денег. 1 Показатель скорости обращения в кругообороте доходов – отнош-е валового национального продукта (ВНП) или национального дохода к денежной массе, а именно к агрегату М1 (вкл. наличные деньги в обращении (банкноты, монеты Ме-ческие) и средства на текущих банковских счетах) или М2 (сост. из М1+сберегательные вклады в коммерческих банках (до четырех)). Этот показатель раскрывает взаимосвязь м/у денежным обращением и процессами эк-кого развития. 2 Показатель оборачиваемости денег в платежном документе – отнош-е суммы переведенных средств по банковским текущим счетам к средней величине денежной массы. Ускорению обращения денег способствуют такие факторы, как: развитие системы взаимных расчетов, внедрение ЭВМ в банковское дело, применение электронных средств денежных расчетов.