ГОДОВОЙ ОТЧЕТ

II. Деятельность Банка России БАНКА РОССИИ 151

ЗА 2014 ГОД

В2014 году завершена начатая в 2012 году централизация управления внутренним аудитом в Банке России: оптимизирована структура службы главного аудитора Банка России (далее – Служба), которая состоит из Департамента внутреннего аудита и семи центров внутреннего аудита, упразднены подразделения внутреннего аудита в территориальных и полевых учреждениях Банка России. В ходе поэтапных преобразований реализованы независимость и риск-ориентированность внутреннего аудита, обеспечена его непрерывность. Продолжалась работа по автоматизации деятельности Службы.

Совершенствование организации внутреннего аудита обеспечило его эффективность и результативность. Внутренний аудит в 2014 году осуществлялся с учетом функциональных и структурных преобразований Банка России, рисков, присущих различным направлениям деятельности Банка России. Риск-фокус внутреннего аудита был направлен как на подразделения, так и на бизнес-процессы и корпоративное управление в Банке России

соценкой систем внутреннего контроля и управления рисками.

Вцелях расширения независимого контроля бизнес-процессов, крупных проектов, корпоративного управления наряду с аудиторскими проверками применялись такие процедуры внутреннего аудита, как мониторинг, аналитические мероприятия, аудит проектов.

Процедурами внутреннего аудита были охвачены все направления деятельности Банка России. В 2014 году Службой проведены плановые и внеплановые аудиторские проверки подразделений центрального аппарата, территориальных учреждений, других подразделений Банка России, в том числе 108 комплексных и 186 тематических проверок. Бизнес-процессы, корпоративное управление рассматривались в ходе 10 аналитических мероприятий, мониторингов, аудита проектов.

Службойпродолжалсянезависимыйежедневныйконтроль(мониторинг) операций Банка России с активами в иностранной валюте и драгоценных металлах в рамках управления золотовалютными резервами Банка России.

При аудите функций в области денежно-кредитной политики в условиях возрастания потребности кредитных организаций в кредитах Банка России, прежде всего обеспеченных нерыночными активами, внимание обращалось на работу по определению соответствия кредитных организаций критериям допуска к системе рефинансирования, по оценке качества обеспечения по кредитам Банка России, а также на управление рисками, присущими данным операциям, в том числе кредитным и операционным рисками.

Принимая во внимание риски банковского сектора, социальную значимость данного направления деятельности Банка России, риск-фокус аудита банковского надзора был направлен на оценку качества дистанционного надзора с учетом основных тенденций и специфики деятельности кредитных организаций в условиях рынка, эффективности применяемых мер надзорного реагирования, а также взаимодействия подразделений, выполняющих надзорные функции.

Всвязи с расширением полномочий Банка России как единого регулятора финансового рынка создано новое направление внутреннего ауди-

II.14. Внутренний аудит

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 152 БАНКА РОССИИ

ЗА 2014 ГОД

II. Деятельность Банка России

та – аудит регулирования и надзора за некредитными финансовыми организациями.

В рамках аудита процессов перевода денежных средств и обслуживания клиентов проводилась оценка выполнения обязательств Банка России перед клиентами, соблюдения требований при переводе денежных средств, правомерности операций по счетам. Осуществлялся мониторинг работ по созданию перспективной платежной системы Банка России.

Приоритетным направлением аудита функций в области наличного денежного обращения являлась проверка обеспечения сохранности денежных знаков Банка России, а также непрерывности функционирования высокотехнологичного оборудования обработки и хранения денежных знаков, автоматизированных систем и комплексов, применяемых в кассовой работе.

Внутреннему аудиту подвергались вопросы обеспечения функционирования системы Банка России, в том числе соответствие системы закупок основополагающимтребованиямзаконодательстваРоссийскойФедерации, эффективности расходования средств и управления имущественным комплексом Банка России, достоверности бухгалтерского и налогового учета, бесперебойного функционирования информационно-телекоммуникацион- ной системы Банка России, а также информационной и внутренней безопасности. Проводился мониторинг внутреннего контроля в информацион- но-телекоммуникационной системе Банка России.

Результаты аудита свидетельствовали о том, что подразделениями Банка России выполнялись возложенные на них функции и соблюдались требования законодательства Российской Федерации, нормативных и иных актов Банка России. Система внутреннего контроля и управления рисками

вцелом соответствовала характеру и масштабам совершаемых операций.

Орезультатах внутреннего аудита информировались Национальный финансовый совет, руководство Банка России, принимались соответствующие управленческие решения. С учетом результатов внутреннего аудита

вцелях минимизации рисков в деятельности Банка России вносились изменения в нормативные акты Банка России, дорабатывалось программное обеспечение, оптимизировались организация работы структурных подразделений, система внутреннего контроля и управления рисками. Службой осуществлялся контроль выполнения управленческих решений, принятых по результатам аудита.

Служба обеспечивала взаимодействие Банка России со Счетной палатой Российской Федерации при проведении контрольных и экспертноаналитических мероприятий в Банке России. Совместно с Департаментом бухгалтерского учета и отчетности обеспечивалось участие во взаимодействии с аудиторской организацией – аудитором годовой финансовой отчетности Банка России.

В 2014 году Служба координировала работу по реализации проекта разработки системы управления рисками Банка России.