__objects_3125

Таблица 28. Отчет о прибыли (окончание)

			Интервалы планирования
Вид денежного потока				2 год
			2012			2013
		2 кв.	3 кв.		4 кв.	1 кв.
1.	Выручка от реализации	230520	277320		207120	207120
2.	Затраты	149010	168266		139382	139382
2.1. Единовременные затраты
2.2. Переменные затраты		62480	67800		59820	59820
2.3. Постоянные затраты		27720	27720		27720	27720
2.4. Заработная плата		38800	49200		33600	33600
2.5. Отчисления с зарплаты		17232	20768		15464	15464
2.6. ЕНВД		2778	2778		2778	2778
3.	Налогооблагаемая прибыль (п. 1 - п. 2)	81510	109054		67738	67738
4.	Чистая прибыль (п. 3 - п. 4)	81510	109054		67738	67738
5.	То же нарастающим итогом	157642	266696		334433	402171

8.  РИСКИ

При открытии салона красоты и его дальнейшей работе может возникнуть ряд негативных событий, которые могут привести к уменьшению прибыли или даже убыткам. Мной были выделены 5 основных рисков, связанных с работой салона красоты и создающих наибольшие угрозы для дальнейшей деятельности моего бизнеса:

–риск отключения системы водоснабжения;

–риск потери доли рынка;

–риск роста себестоимости оказываемых услуг;

–риск изменения санитарных требований;

–риск поломки оборудования.

Для каждого вида риска были оценены вероятность его наступления, последствия от возникновения рискового события, а также предусмотрены мероприятия по минимизации потерь от каждого из выявленных видов риска (табл. 29–33).

Таблица 29. Риск отключения системы водоснабжения

Источник риска	Горводоканал
Рисковые события	Отключение горячей или холодной воды
Вероятность наступления	100% вероятность на 2-3 недели летом, 50% вероятность наступления зимой

Примеры бизнес-планов

63

Вероятные последствия	Невозможность оказания услуг, уменьшение объемов выручки
Мероприятия по снижению	Временная приостановка оказания услуг в салоне красоты. Установление
	договоренности с клиентами об оказании услуг на дому (выезды). Работа
риска	по воскресеньям для компенсации потери рабочего времени. Возможно,
	установка электронагревателей для обеспечения горячей водой.

Таблица 30. Риск потери доли рынка

	Источник риска	Конкуренты
	Рисковые события	Открытие салонов красоты с более низкими ценами/более широким
		ассортиментом услуг на расстоянии шаговой доступности от моего салона
		Низкая вероятность в ближайшие полтора года. Все подходящие для этого
		помещения заняты другими предприятиями бытового обслуживания.
	Вероятность наступления	Возможно только в случае переделки одной из квартир по соседству в
		нежилое помещение. Кроме того, рынок услуг премиум-класса в моем
		районе уже насыщен, таким образом, для конкурирования с моим салоном
		конкуренту придется установить цены на услуги на грани окупаемости.
	Вероятные последствия	Сокращение количества клиентов. Уменьшение объемов выручки.
		Наработка собственной клиентской базы, привлечение новых клиентов
	Мероприятия по снижению	высоким качеством предоставляемых в салоне услуг. Предоставление
		скидок для постоянных клиентов и отдельных социальных групп (например,
	риска
		студентов) в целях повышения привлекательности получения услуг именно в
		моем салоне. Дополнительная реклама.

Таблица 31. Риск роста себестоимости

	Источник риска	Поставщики инструментов и расходных материалов, арендодатель
	Рисковые события	Повышение цен на инструменты, расходные материалы и косметические
		средства, повышение стоимости аренды помещений
	Вероятность наступления	Высокая ввиду сохранения значительного уровня инфляции, что
		обуславливает постоянный рост цен, в т.ч. и на косметические товары
	Вероятные последствия	Повышение цены на услуги, отток клиентов в другие, более дешевые салоны.
		Уменьшение объемов выручки.
		Поиск альтернативных поставщиков. Оптовая закупка материалов по
	Мероприятия по снижению	предзаказу у поставщиков в г. Красноярске с последующей доставкой личным
		автотранспортом в г. Южно-Енисейск. Внедрение дополнительных видов услуг
	риска
		с применением более дешевых материалов для клиентов, ориентирующихся
		на услуги экономкласса.

Таблица 32. Риск изменения санитарных требований

Источник риска	Роспотребнадзор
Рисковые события	Изменение требований к помещениям, используемым для оказания
	косметических услуг и к технологии предоставления таких услуг
Вероятность наступления	Низкая в ближайшие 2-3 года ввиду того, что последняя редакция СанПиН
	была утверждена менее года назад (07.2010)

64

Вероятные последствия	Наложение запрета на оказание услуг в салоне красоты вплоть до
	установления соответствия новым требованиям. Финансовые затраты на
	перепланировку, аренду дополнительных помещений, обеспечение санитарно-
	гигиенических и противоэпидемиологических требований
Мероприятия по снижению	Мониторинг возможных изменений в нормативно-правовых актах
риска	посредством изучения специальной периодической литературы и материалов
	в сети Internet. Создание резерва наличных средств для проведения работ по
	выполнению соответствующих требований СанПиН

Таблица 33. Риск поломки оборудования

Источник риска	Оборудование
Рисковые события	Поломка, выход из строя оборудования
Вероятность наступления	Средняя. На все оборудование имеется гарантия 1 год. По истечении этого
	срока прогнозируется наличие достаточного количества денежных средств для
	его замены в случае необходимости
Вероятные последствия	Потери времени на покупку или ремонт оборудования. Уменьшение прибыли
	вследствие временной приостановки деятельности в салоне красоты.
Мероприятия по снижению	Покупка оборудования только при наличии гарантии у надежного поставщика.
риска	Создание резерва наличных средств для покупки оборудования в случае
	необходимости.

Примеры бизнес-планов

65

Бизнес-план «Свиноводство»

Автор проекта: Иванов Иван Иванович Адрес: Южно-Енисейский район, с. Михайловка, ул. Лесная, 6

Место реализации проекта:

Южно-Енисейский район, с. Михайловка

Организационно-правовая форма: индивидуальный предприниматель (глава крестьянского-фермерского хозяйства)

Стоимость проекта: 186 315 руб. в т.ч. размер субсидии 70 560 руб.

собственные средства 65 755 руб.

прочие источники финансирования 50 000 руб.

Количество создаваемых рабочих мест (без учета самого заявителя):

при финансовой поддержке КГБУ ЦЗН: 0 за счет собственных средств: 0

Южно-Енисейский район, с. Михайловка, 2011

66

1.  РЕЗЮМЕ

Основная идея проекта: организация хозяйства по разведению свиней мясной породы.

Организационно-правовая форма: крестьянское (фермерское) хозяйство.

Целевой рынок: Южно-Енисейский район, г. Южно-Енисейск. Целевая группа потребителей: Кафе «Родник» в г. Южно-Енисейске,

столовая в пос. Лиственный, жители района.

Основные виды продукции:

– свинина.

Основные конкурентные преимущества:

–сравнительно низкий уровень цен на продукцию;

–использование собственной кормовой базы;

–соблюдение санитарных и ветеринарных правил при покупке и выращивании свиней, а также при реализации готовой продукции;

–наличие надежных каналов поставок;

–близкое расположение к основным рынкам сбыта;

–наличие значительного практического опыта.

Руководитель проекта: Иванов Иван Иванович

Образование и опыт работы:

–общее среднее образование;

–10 лет работы в лесозаготовительном хозяйстве в качестве рабочего, бригадира.

–5 лет работы водителем в крупном свиноводческом хозяйстве.

Количество создаваемых рабочих мест с учетом заявителя: 0.

Общая стоимость проекта – 186 315 руб.

Из них:

–собственные средства – 65 755 руб. (личные накопления).

–заемные средства – 50 000 руб. (беспроцентный заем на 9 месяцев, источник – родственник, личные накопления).

–субсидия на организацию самозанятости – 70 560 руб. Прогнозируемый объем производства:

–10 голов свиней;

–1 150 кг свинины;

–172 500 рублей;

Длительность подготовительного периода: 2 месяца. Выход на плановые показатели работы: 1 год.

Срок окупаемости проекта – 20 месяцев.

Примеры бизнес-планов

67

2. ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ

Свиноводство – одна из важнейших отраслей животноводства. Значение свиноводства для увеличения производства мяса обуславливается биологическими особенностями свиней. Среди других сельскохозяйственных животных свиньи выделяются многоплодием: за один опорос от свиноматки получают по 10–12 поросят и более.

К особенностям свиней также относится их высокая скороспелость. При правильном кормлении и выращивании молодняк в возрасте 9–10 месяцев достигает веса 130 кг.

Убойный выход свиней в зависимости от степени упитанности, возраста, пола и породных особенностей колеблется от 70 до 85%, что значительно больше соответствующего показателя у других видов сельскохозяйственных животных. Помимо мяса и жира, от свиней получают целый ряд побочных продуктов (кожа, кишки, щетина, кровь и т.д.), используемых как сырье для дальнейшей переработки.

Свиньи – всеядные животные, они хорошо используют и растительные, и животные корма, а также остатки технических производств и общественного питания. Это обстоятельство способствует их разведению в самых различных районах страны. При использовании самых разнообразных кормов свиньи на 1 кг прироста живой массы затрачивают меньшее количество питательных веществ в кормовых единицах, чем другие сельскохозяйственные животные.

В рамках данного проекта планируется выращивать до 10 поросят белой русской породы. Крупная белая порода является универсальной, то есть может применяться для мясного и мясо-сального откорма.

Крупная белая порода – самая распространенная в России. Она хорошо приспособлена к различным климатическим и кормовым условиям и распространена практически во всех зонах с развитым свиноводством. Животные этой породы белой масти, гармонично сложены, обладают крепким здоровьем. Живая масса взрослых хряков 300–360 кг, свиноматок – 220–260 кг. К двухмесячному возрасту масса 1 поросенка составляет 16–18 кг и более. При интенсивном откорме молодняк в возрасте 6–7 месяцев достигает живой массы 100 кг при затрате на 1 кг прироста 4–4,5 кормовых единицы. Животные хорошо используют пастбища, а также сочные корма до 30 % от общей питательности рационов.

Время достижения живой массы 100 кг на откорме – 5–5,5 мес. Среднесуточный привес на 1–2 мес. – 0,38 кг/сут. (макс. – 0,52 кг/сут),

2–4 мес. – 0,93 кг/сут. (макс. – 1,65 кг/сут), 4–6 мес. – 1,05 кг/сут. (макс. – 1,98 кг/ сут). Средний по стаду – 0,67 кг/сут.

Таблица 1. Перечень товаров фермерского хозяйства

Наименование	Ед. изм.	Цена, руб.
Свинина	кг	150

68

3.  АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, СОСТОЯНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

Основными рынками сбыта продукции являются предприятия общественного питания г. Южно-Енисейска и пос. Лиственный, а также Колхозный рынок г. Южно-Енисейска.

Емкость рынка свинины определяется исходя из численности населения г. Южно-Енисейска и минимальной нормы потребления свинины. Согласно данным муниципальной статистики за 2010 год, численность населения в городе Южно-Енисейск составляла 18667 человек. В соответствии с приказом Минздравсоцразвития РФ от 02.08.2010 № 593н «Об утверждении рекомендаций по рациональным нормам потребления пищевых продуктов, отвечающим современным требованиям здорового питания», устанавливается, что в среднем человеку требуется 70-75 кг мяса. Минимальная норма потребления свинины на 1 человека в год составляет порядка 24 кг. Таким образом, в Южно-Енисейске должно потребляться 448 008 кг свинины.

Производство свинины в Южно-Енисейском районе обеспечивается за счет двух типов предприятий:

–среднее производство в сельхозпредприятиях и крупных фермерских хозяйствах (100-1200 голов);

–производство в личных подсобных хозяйствах и мелкими фермерскими хозяйствами.

Больший объем поголовья (76%) сосредоточен на средних предприятиях, занимающихся помимо откорма свиней другими видами сельскохозяйственного производства. В личных подсобных хозяйствах (ЛПХ) населения содержится порядка 24% поголовья свиней. Мясо из ЛПХ в основном реализуется через рынки или для собственного потребления.

Первая группа производителей представлена двумя предприятиями:

–ООО «Свиносовхоз «Октябрьский»;

–ООО «Мясопродукт».

Совокупный объем производства этих хозяйств составляет порядка 280 т свинины в год (Сельская жизнь, № 8 (125), 2010). Соответственно, все оно поступает на продажу в Южно-Енисейском районе.

Из ЛПХ в свободную продажу поступает порядка 50 т свинины за год. Еще порядка 150 т привозится от поставщиков из других регионов края. Напервыйвзгляд,потребностьвмясесвинейнарынкег.Южно-Енисейска

полностью удовлетворяется (480 т при минимальной потребности в 450 т). Но необходимо учесть, что свинина, поставляемая из других регионов, как правило, имеет более низкое качество ввиду длительной перевозки и продажи в замороженном виде. Таким образом, качественно удовлетворяется только спрос в размере 330 т из 450 т (за счет местных хозяйств и ЛПХ) и есть возможность выхода на целевой рынок. Еще одним важным показателем конкурентоспособности моего хозяйства является близкое расположение

Примеры бизнес-планов

69

основным рынкам сбыта – с. Михайловка расположено всего в 25 км от Южно-Енисейска и в 18 км от п. Лиственный. В селе Михайловка, в котором я проживаю, более 1500 жителей (48 дворов). Преимущественно люди занимаются животноводством и выращиванием овощей для удовлетворения своих нужд и лишь изредка вывозят излишки продовольствия на продажу на рынок. Таким образом, постоянных конкурентов, имеющих те же преимущества, что и я, в первое время не будет. Также в мою пользу будет выступать наличие предварительных договоренностей с предприятиями общественного питания (кафе и столовой), которым я планирую поставлять до 70% моей продукции.

Ближайшие мелкие производители свинины из других населенных пунктов вынуждены ехать для продажи продукции на рынок Южно-Енисейска минимум за 50 км, что неизбежно вызывает рост транспортных расходов и сказывается на цене. Уровень цен на продукцию основных конкурентов приведен в табл. 2:

Таблица 2. Сравнительный анализ конкурентов

Производитель	Сильные стороны	Слабые стороны		Объемы поставок, т	Цена, руб.
		Крупные производители
	Значительные объемы
ООО «Свиносовхоз	производства. Снижение	Применение пищевых
	удельных издержек на ед.			200	145
«Октябрьский»»		добавок для роста свиней
	продукции из-за массового
	производства.
	Снижение удельных
	издержек на ед.
ООО «Мясопродукт»	продукции из-за	Поставка только в		80	160
	массового производства.	организации города
	Тщательный санитарный и
	ветеринарный контроль
		Мелкие производители
КФХ Петров				5	160
	Средний уровень качества	Не всегда качественная
КФХ Сидоров				4	175
КФХ Кузнецов	продукции в большинстве	продукция. У некоторых		5	160
	хозяйств. Экологически	поставщиков отсутствуют
КФХ Петренко				3	155
	чистая продукция без	санитарно-ветеринарные
ЛПХ Ковалева				3	170
	применения добавок,	паспорта и ветеринарные
ЛПХ Федорова	ускоряющих рост свиней	справки на продукцию		2	155
Прочие поставщики				28	160
	Поставщики из других регионов
ЗАО «Трансмясо»		Продукция поступает в		80	160
	Дешевая продукция.	розничную сеть после
		заморозки и длительной
	Налаженные каналы
		транспортировки, что
ООО «Интермяс»	поставок			70	170
		сказывается на ее
		потребительских свойствах

70

Заявитель

		Низкий уровень цен
		на продукцию ввиду
		низких издержек за	Отсутствие наработанной
		счет использования
			практики разведения
	КФХ Иванов	собственной кормовой		1-1,5	150
			свиней. Небольшой запас
		базы. Наличие
			финансовой устойчивости
		предварительных
		договоренностей с
		крупными покупателями.

Таким образом, по соотношению «цена-качество» свинина, произведенная в моем хозяйстве, будет занимать достаточно сильные позиции на рынке Южно-Енисейска. Кроме того, покупатели, как правило, охотнее берут свинину местных производителей по причине более высоких вкусовых качеств. Более высокие требования к качеству продукции предъявляются со стороны кафе и столовых, предлагающих услуги общественного питания.

В соответствии с моими планами вся продукция, производимая в моем хозяйстве, будет сбываться в организации города и района, а также посредством розничной продажи на Колхозном рынке г. Южно-Енисейска. Продажа продукции будет ограничена лишь моими производственными возможностями (табл. 3).

Таблица 3. Прогнозный объем продаж

Наименование	Ед.		2011					2012
	изм.	сентябрь	октябрь		ноябрь	декабрь	сентябрь	октябрь		ноябрь	декабрь
Свинина	кг	500	-		650	-	500	-		650	-

4. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Основной продукцией будет свинина с различным содержанием мяса и сала (в зависимости от времени убоя свиней).

Перед забоем свиньи будут осматриваться ветеринарным врачом местной ветеринарной станции. После забоя свиней свинина будет клеймиться у врача местной ветеринарной станции и сразу же отправляться потребителям. Доставка продукции будет осуществляться с использованием собственного транспорта (в собственности есть грузовик типа «Газель»).

Первая партия свиней в 5 шт. весом по 100 кг каждая будет забиваться в сентябре и большей частью отправляться в кафе «Родник» в г. Южно-Ени- сейске и столовую в п. Лиственный.

Вторая партия из 5 свиней, содержащаяся на мясо-сальном откорме, будет забиваться и реализовываться в ноябре. Часть мяса будет реализовываться в розницу на Колхозном рынке г. Южно-Енисейска.

Оплата будет производиться покупателями непосредственно после отгрузки продукции.

Примеры бизнес-планов

71

Главной гарантией качества моей продукции будет выполнение всех предписанных ветеринарным законодательством действий по санитарному и ветеринарному осмотру разводимых на мясо животных, покупка кормов у проверенных поставщиков, санитарный контроль готовой продукции.

В качестве основных каналов сбыта будут использоваться прямые поставки свинины на предприятия общественного питания г. Южно-Енисей- ска и п. Лиственный:

–кафе «Родник», г. Южно-Енисейск (кафе среднего класса, работает на рыке города уже в течение 3 лет, характеризуется как постоянный и надежный потребитель мясной продукции);

–столовая, п. Лиственный.

Столовая расположена в п. Лиственный и обслуживает работников соляного завода. Предприятие работает в течение длительного времени (более 30 лет), его продукция пользуется постоянным спросом. Услугами столовой пользуется более 50 чел. предприятия. Соответственно, предприятие нуждается в стабильных поставках мяса, удовлетворять которые будет в т.ч. и мое хозяйство.

С данными организациями заключены предварительные договоры на поставку мяса в течение ближайших двух лет.

Также часть продукции будет реализовываться через Колхозный рынок г. Южно-Енисейска. Плановые объемы реализации по основным потребителям приведены в табл. 4:

Таблица 4. Распределение поставок продукции по основным потребителям

Наименование	Ед.		2011					2012
	изм.
		сентябрь	октябрь		ноябрь	декабрь	сентябрь	октябрь		ноябрь	декабрь
Кафе «Родник»,	кг	300	-		300	-	300	-		300	-
г. Южно-Енисейск
Столовая,	кг	200			200		200			200
п.  Лиственный
Колхозный
рынок, г. Южно-	кг	-			150		-			150
Енисейск

Чтобы был сбыт нужно постоянно заниматься рекламой, а также участвовать в сельскохозяйственных ярмарках, где можно презентовать свою продукцию не только в селе, но и на рынке района и близлежащих поселков.

Ввиду того, что я планирую поддерживать долгосрочные связи с надежными и проверенными потребителями, расходы на рекламу моей продукции на первоначальном этапе будут сравнительно небольшими. Тем не менее, при последующем расширении объемов производства, имя моего хозяйства, постоянно присутствующее на слуху, позволит упростить поиск дополнительных покупателей и способствовать сбыту возросших объемов продукции.

72