Варіант №40

ЗАВДАННЯ 1 Визначити Cash-Flow від фінансової діяльності підприємства за звітний період за таких даних:

Звичайний прибуток підприємства до оподаткування - 100 тис. грн.

Надходження від емісії акцій склали 250 тис. грн, у тому числі на збільшення статутного капіталу було спрямовано 200 тис. грн.

Надходження від емісії облігацій - 50 тис. грн.

Підприємство нарахувало дивідендів на суму 40 тис. грн.

Собівартість реалізованої продукції - 800 тис. грн, у тому числі амортизація основних фондів - 20 тис. грн.

ЗАВДАННЯ 2 Визначте, виходячи із наступних даних, необхідну величину банківського кредиту, який має отримати ВАТ „Альфа” для повного покриття потреби в капіталі на фінансування оборотних коштів станом на 15 жовтня. Абсолютна величина потреби підприємства у капіталі складає 248,5 тис. грн. Підприємство проводить рефінансування боргових вимог, використовуючи послуги комерційного банку по форфейтингу. Абсолютна величина боргової вимоги підприємства до іноземного партнера BGM Ltd. складає US$ 23750 із строком оплати 10 листопада поточного року. Премія комерційного банку за форфейтингові послуги складає 2,8%, облікова ставка — 35% річних. Курс долара станом на 15 жовтня складає 5,346 грн. Всі господарські операції проводяться у повному обсязі і виключно у грошовій формі

ЗАВДАННЯ 3

А) Підприємство 3 січня 2000 р. придбало за 950 грн. облігацію номінальною вартістю 1000 грн , яка підлягає погащенню через 3 роки. Річна норма відсотків становить 20 %, відсотки виплачуються щороку 3 січня. Розрахувати ефективну ставку відсотка (ЕСВ) за облігацією, та балансову вартість інвестиції на дату складання балансу.

Б) Підприємство в IV квартал 2002 року придбало 1000 облігацій номінальна вартість яких 1000 грн. за кожну. Облігації планується утримувати до моменту їх погашення IV квартал 2004 року. Річна відсотки складають 12%, сплата яких відбувається поквартально. Розрахувати ЕСВ та балансову вартість облігацій на всі дати складання балансу до моменту погашення.

ЗАВДАННЯ 4 Визначте, використовуючи метод експоненціального згладжування, очікуваний (плановий) обсяг виручки від реалізації продукції ТОВ „Альфа” на третій та четвертий квартал поточного року. Врахуйте, що планові та фактичні показники надходження виручки від реалізації продукція підприємства наступні.

період	планова виручка, тис. грн.	фактична виручка, тис. грн.
січень	1 325,0	1 198,5
лютий	1 290,0	1 235,8
березень	1 395,0	1 241,8
квітень	1 435,0
травень	1 460,0
червень	1 525,0
липень	визначити
серпень	визначити
вересень	визначити
жовтень	визначити
листопад	визначити
грудень	визначити

Фактор згладжування визначений на рівні 0,16.

ЗАВДАННЯ 5

Скласти бюджет виробництва та реалізації продукції та бюджет грошових потоків підприємства „Колос” за таких умов: для формування собівартості виробництва одиниці продукції є такі дані: матеріальні затрати 30 грн., заробітна плата робітників та відрахування – 10 грн., амортизаційні відрахування – 3 грн., загальновиробничі витрати складають – 6 грн. Підприємство виробляє продукцію в обсязі існуючих щомісячних замовлень і реалізує покупцям на умовах попередньої оплати; для формування ціни реалізації одиниці продукції є такі дані: розрахувати собівартість виробництва одиниці використовуючи дані пункту першого, прибуток складає 15% від собівартості виробництва одиниці, підприємство є платником податку на додану вартість; підприємство отримало кредит у 2 кварталі у розмірі 20 тис. грн., термін використання 2 роки, під 15% річних на умовах погашення рівними частинами.

Бюджет виробництва продукції

	Квартали
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Обсяг виробництва (тис. упак.)
продукт А	250	290	290	200
продукт Б	420	495	495	400
Собівартість одиниці продукції, грн.
продукт А
продукт Б
Повна виробнича собівартість, грн.
продукт А
продукт Б

Бюджет реалізації продукції

	Квартали
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Обсяг реалізації (тис. упак.) продукт А продукт Б
Собівартість реалізації одиниці продукції, грн. продукт А продукт Б
Повна собівартість реалізації продукції, грн. продукт А продукт Б
Доходи від реалізації продукції, грн.

Бюджет грошових потоків, тис. грн.

Показники	Квартали
	1	2	3	4
1. Приток грошових
коштів
1) доходів від реалізації
2) позики
3) інші джерела
Всього
II. Відтік грошових
коштів
1) витрати на виробництво
2) погашення позик
Всього
Результат