- •Смоленский гуманитарный университет
- •Данные для расчетов
- •Практические задания Практическое задание № 1 по теме «Анализ банковского баланса»
- •Динамика состава и структура пассивов банка
- •Динамика состава и структуры активов банка
- •Динамика и классификация активов по степени риска
- •Анализ эффективности использования активов банка
- •Анализ эффективности использования средств
- •Анализ структуры привлеченных и заемных средств банка
- •Практическое задание №2 по теме: «Анализ ликвидности банка»
- •Коэффициентный анализ экономических нормативов ликвидности банка
- •Анализ ликвидности как запаса
- •Анализ ликвидности как потока
- •Практическое задание №3 по теме: «Оценка состояния и использования собственных средств банка»
- •Структура капитала банка
- •Качественная структура капитала банка
- •Практическое задание №4 по теме: «Анализ финансового состояния банка»
- •Практическое задание № 5 по теме: «Оценка состояния привлеченных средств банка»
- •Привлеченные средства банка
- •Обороты по привлеченным средствам банка
- •Продуктовая рентабельность депозитных продуктов банка
- •Клиентская рентабельность депозитных продуктов банка
- •Распределение по клиентским группам расходов по производству банковских продуктов
- •Дополнительные данные для расчетов
- •Анализ эффективности размещения депозитов
- •Практическое задание № 6 по теме: «Анализ денежных средств банка»
- •2. Проведите анализ структуры и динамики денежных потоков банка.
- •Анализ структуры и динамики денежных потоков банка
- •Практическое задание № 7 по теме «Анализ процентной политики банка»
- •Удельные веса и реальные цены привлеченных ресурсов банка
- •Практическое задание № 8 по теме: “Анализ кредитной деятельности банка”
- •Движение кредитов
- •Обеспеченность кредитов
- •Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля банка
- •Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
- •Классификация ссуд по доходности
- •Практическое задание № 9 по теме: «Анализ операций банка с ценными бумагами»
- •Инвестиционный портфель банка
- •Торговый портфель ценных бумаг
- •Структура операций банка с ценными бумагами
- •Сведения о движении резерва под возможное обесценение вложений в ценные бумаги
- •Практическое задание № 10 по теме: «Анализ валютных операций банка»
- •1. Структурный анализ валютных операций банка
- •Структурный анализ валютных операций банка
- •Практическое задание № 11 по теме: «Оценка финансовой устойчивости банка»
- •Учебно-методическое обеспечение курса Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Практическое задание № 8 по теме: “Анализ кредитной деятельности банка”
Цель задания – выявление основных направлений по улучшению качества кредитного портфеля банка
Задание:
На основании таблиц произведите:
1. Анализ движения кредитов.
2. Анализ кредитов по экономическим секторам.
3. Анализ обеспеченности ссуд.
4. Анализ просроченных кредитов.
5. Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам, осуществите проверку правильности расчета величины резерва с учетом суммы обеспечения по кредитам. Рассчитайте минимальный размер резерва.
6. Расчет финансовых коэффициентов:
а) достаточности резерва банка на возможные потери по ссудам
(К1,К2,К3)
б) доходности ссуд (К1,К3,К4,К5,К6)
в) качества управления кредитным портфелем (К2).
Справочно: проценты, уплаченные по МБК – н.г.: 7280, к.г.: 106
Таблица 8.1
Движение кредитов
Движение ссуд |
Краткосрочные |
Долгосрочные |
Всего |
Изме-нения | |||
Н.г. |
К.г. |
Н.г. |
К.г. |
Н.г. |
К.г. | ||
1.Начальный остаток зад-ти (вкл.просроченную задолж.в т.ч % ) |
720 000 |
700 000 |
240 000 |
245000 |
960000 |
945000 |
|
2.Вновь выданные кредиты |
52568 |
50478 |
50000 |
30000 |
102568 |
80478 |
|
3.Погашено кредитов |
40000 |
30000 |
20000 |
25000 |
60000 |
50000 |
|
4.Остаток задолженности (стр.1+стр.2-стр.3) |
972568 |
990478 |
270000 |
250000 |
1242568 |
1240478 |
|
5.Проценты начисленные,но не взысканные |
1669 |
2065 |
290 |
500 |
1959 |
2565 |
|
6. Резерв на возможные потери по ссудам |
16313 |
14467 |
28170 |
25720 |
44483 |
40187 |
|
7.Конечный остаток ссудной задолжен-ности (стр.4+стр.5-стр.6) |
957924 |
978076 |
242120 |
224780 |
1200044 |
1202856 |
|
Таблица 8.2
Обеспеченность кредитов
Стоимость по видам |
Промыш ленность |
С/х |
Торгов ля |
Связь |
Транс порт |
Физ. лица |
Всего |
Структура % |
1. Залог объектов недвиженности |
10000 |
130000 |
300 000 |
200 000 |
---- |
100 000 |
|
|
2. Гарантии муниципальных образований |
----- |
---- |
---- |
----- |
150 000 |
---- |
|
|
3. Поручитель-ства физ.лиц |
----- |
----- |
----- |
---- |
----- |
200 000 |
|
|
4. Заклад ценных бумаг |
----- |
----- |
----- |
---- |
---- |
----- |
----- |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Таблица 8.3
Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов - юр. лиц по отраслям экономики и клиентов - физ. лиц
Отрасли |
Краткосрочные ссуды |
Долгоср. ссуды |
Просро- ченные ссуды |
Просро- ченные % |
Всего на отчетн. дату (гр.2+3+4) |
Всего на нач. отч. периода (гр.2+3+4) |
Измене-ния гр.6-гр.7 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
I. Юр. лица по отраслям эк-ки
1. Промыш-ленность |
---- |
-
|
9000/10000 |
150/210
|
|
|
|
2. Сельское хозяйство |
---- |
140000/ 130000 |
35000/ 30000 |
200/250 |
|
|
|
3.Строитель- ство |
---- |
----- |
----- |
----- |
|
|
|
4. Торговля и общественное питание |
295180/ 300478 |
----- |
---- |
----- |
|
|
|
5.Транспорт |
200000/ 150000 |
----- |
31000/ 30000 |
70/80 |
|
|
|
6. Связь |
217388/ 220000 |
---- |
----- |
----- |
|
|
|
7. Страхование и пенсионное обеспечение |
----- |
---- |
---- |
---- |
|
|
|
8.Банковская деятельность |
----- |
---- |
---- |
---- |
|
|
|
II. Физ. лица |
260000/ 320000
|
-
|
55000/ 50000 |
140/180 |
|
|
|
Всего: |
972568/ 990478 |
140000/ 130000 |
130000/ 120000 |
560/720 |
|
|
Таблица 8.4