86. Международные расчеты по инкассо: правовое регулирование, виды, формы и порядок проведения. Преимущества и недостатки.
Правовое регулирование. Основными источниками в нашей стране являются следующие нормативно-правовые акты:
- Унифицированные правила по инкассо (URC - 522);
- Гражданский кодекс Российской Федерации (ст.874-876);
- Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012г. №383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств”.
Инкассо – это банковская операция, при которой банк обязуется по поручению клиента (экспортера) получить от плательщика (импортера) платеж или акцепт платежа.
Виды инкассо:
Чистое инкассо - это инкассо финансовый документов (вексель и чек), не сопровождаемых коммерческими документами.
Документарное инкассо- это инкассо либо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими, либо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.
Кроме того, виды инкассо дают возможность по-разному распределять риски между сторонами по сделке. В зависимости от момента передачи коммерческих документов выделяют следующие формы инкассо:
– документы против платежа (D/P);
– документы против акцепта (D/A);
– документы против письма обязательства;
В первом случае банк передает покупателю документы и, соответственно, права на товар после незамедлительной оплаты в адрес продавца. На практике покупатели часто задерживают оплату за поставленный товар. Во избежание проволочек с оплатой инкассовое поручение должно содержать указание точной даты периода, в течение которого покупатель должен произвести платеж. Во втором случае представляющий банк передает документы на основании акцепта платежа со стороны покупателя. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. Акцепт платежа – это согласие плательщика произвести оплату по соответствующему документу.
В третьем случае передача документов связана с представлением письменного обязательства, подписанного покупателем или банком, произвести оплату товара в фиксированный день в будущем.
Субъектами отношений, возникающих в процессе инкассирования выступают:
а) доверитель (экспортер) – лицо, которое направляет в свой банк поручение об инкассировании;
б) банк-ремитент – банк, которому доверительпоручает операцию по инкассированию;
в) инкассирующий банк – участвующий в операции по инкассированию банк;
г) представляющий банк – инкассирующий банк, представляющий документы плательщику;
д) плательщик (импортер)– лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.
Порядок проведения:
1. Заключение контракта
2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта.
3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.
4. Подготовка экспортером комплекта документов и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).
5. Проверка банком-ремитентом документов и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (представляющему банку) в стране импортера.
6. Представление банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк (инкассирующий)
7. Получение предсьавляющим банком платежа от плательщика.
8. Перевод выручки банку-ремитенту.
9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.
Преимущества:
оплата десйтвительно поставленного товара – выгода для импортера;
расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики (в сравнении с тем же аккредитивом);
зищата банков права экспортера на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт.
Недостатки:
длительность "пробега" документов через банки и соответственно периода их оплаты (акцепта);
риск для экспортера, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения;
разрыв во времени между отгрузкой товара и получением за них денег, что замедляет бизнес-обороты эспортера.