3.4. Завдання за темою №4 «Облік грошових коштів»

Згідно даного завдання необхідно виконати наступне:

1. Відповісти на такі запитання:

1) Що таке гроші?

2) Які основні функції грошей?

3) Що таке готівковий та безготівковий обіг?

4) Назвіть основні законодавчі та нормативні документи, що регламентують облік грошових коштів на підприємстві.

5) Що таке ліміт каси?

6) Назвіть основні вимоги до організації проведення операцій з готівкою.

7) Які субрахунки використовуються для обліку готівки в касі?

8) Які субрахунки використовуються для обліку грошей на поточному рахунку в банку?

9) Назвіть основні первинні документи, що використовуються для обліку операцій з готівкою.

10) Назвіть технологічний процес ведення обліку грошових коштів у касі підприємства.

11) Назвіть основні первинні документи, що використовуються для обліку операцій на поточному рахунку в банку.

12) Що таке банківська виписка?

13) Назвіть бухгалтерські регістри з обліку грошових коштів.

14) Які рахунки, крім поточного, відкриваються в банку?

15) В чому полягають особливості обліку операцій при акредитивній формі розрахунків.

16) Назвіть специфіку ведення обліку операцій з іноземною валютою.

2. На основі наступних господарчих операцій виконати таке:

1) Сформувати первинні та проміжні бухгалтерські документи (форми первинних документів – Додатки 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 та 4.6).

2) Записати до журналу господарчих операцій операції та проводки до них (зразок журналу господарчих операцій – Додаток 4.7).

3) Сформувати субрахунки за розглянутими господарчими операціями (форма субрахунків - Додаток 4.8).

Таблиця 4.2

Господарські операції _________________за___________м-ць 20____ р.

№ з/п	Зміст господарської операції	Сума
1	2	3
1	Одержана в банку готівка	18000
2	Оплата готівкою ПАТ «Кремінь» за реалізовані йому товари	8000
3	Видано гроші під звіт менеджеру Занатько П. Р. на господарчі потреби	150
4	Здана готівка з каси підприємства в банк через інкасатора	5000
5	Зарахування готівки, зданої в банк через інкасатора	5000
6	Повернуто не використані підзвітні гроші в касу підприємства менеджером Занатько П. Р.	50
7	Оприбутковано лишок грошей, виявлений в результаті інвентаризації каси	120
8	Видана позика завідуючому складу Липенко А. В.	4000
9	Отримано аванс від ТОВ «Схід» як передоплату за поставку товарів	10000
10	Видана з каси готівка як аванс ЗАТ «Край» за поставку товарів	6000
11	На поточний рахунок підприємства надійшли кошти від МП «Дністер» як аванс	27000
12	На поточний рахунок підприємства надійшли кошти від ПП «Система» за придбані товари	35050
13	Одержано короткостроковий кредит банку - ПАТ УКРГАЗБАНК	45000
14	Придбано путівки у туристичної фірми «Надзбруччя»	15000
15	Погашена заборгованість перед ТОВ «Морепродукти» за поставлені товари	21000
16	Погашена заборгованість за відрахуваннями органам соціального страхування	650
17	Сплачено аванс за проектні роботи інституту Харківпроект	720
18	Перераховано гроші з банківського поточного рахунку на депозитний рахунок	10000
19	Поступили гроші на банківський рахунок від ТОВ «Аеліта» за продані товари	40000
20	Отримана довгострокова фінансова допомога	70000
21	На поточний рахунок в банку поступили гроші від дочірнього підприємства ПП «Фіоліт»	22000
22	Сплачено аванс за консалтингові послуги АФ «Фінанс»	1200

Продовження таблиці 4.2

1	2	3
23	Перерахована заробітна плата працівникам підприємства з поточного рахунку на картрахунки	15000
24	Повернуто паєві внески співвласнику підприємства	20000
25	Сплачені відсотки банку ПАТ УКРГАЗБАНК за наданий кредит	400