Тема 7. Операції банків з платіжними картками

Види платіжних карток та види банківських операцій з ними. Порядок емісії платіжних карток банками. Операції банків еквайрів. Порядок здійснення платежів платіжними картками

ВАРІАНТ 1.

Завдвння 1.

25 травня швейна фабрика здала до банку платіжне доручення на 109000 грн. для перерахування коштів текстильному комбінату за отриману 5 травня сировину.

На поточному рахунку фабрики 25 травня залишок коштів становив 100000 грн.

1. Яке рішення прийме банк щодо платіжного доручення?

2. Які заходи економічного впливу застосовуються за несвоєчасність оплати і подання платіжного доручення до банку?

Завдання 2.

Київська швейна фабрика отримала від Чернігівського текстильного комбінату платіжну вимогу-доручення на 540000 грн. Однак з’ясувалось, що договором передбачалось відвантаження продукції на 320000 грн. Коштів на поточному рахунку фабрики достатньо.

1.Дії фабрики щодо платіжної вимоги-доручення, отриманої від комбінату.

2. Який документ регламентує порядок і строки подання до банку акцептованої платником платіжної вимоги-доручення?

3. Як вирішуються суперечки між постачальником і покупцем при цій формі розрахунків?

ВАРІАНТ 2.

Завдання 1.

Меблева фабрика розраховується з Київенерго за електроенергію плановими платежами. Споживання електроенергії в III кварталі передбачено в сумі 180000 грн. Періодичність перерахування планових платежів за угодою - один раз в 5 днів (5, 10, 15, 20, 25, 30 числа кожного місяця). Фабрика протягом липня виписала 6 платіжних доручень і перерахувала на поточний рахунок Київенерго планові платежі в обумовлених розмірах. Вартість фактично використаної електроенергії за липень склала 39200 грн.

1. Визначити розмір фіксованої суми платежу (планового платежу), який повинен бути перерахований за кожний платіжний період III кварталу.

2. Зробити перерахунок між Київенерго і фабрикою за липень.

Завдання 2.

До установи банку 5 червня звернулись: домобудівельний комбінат, в якого закінчився термін дії чекової книжки, але залишилося 10 невикористаних бланків чеків; швейне об’єднання, в якого при повному використанні чеків з чекової книжки залишився вільний ліміт на 15000 грн.

1. Назвіть дії банку в кожному названому вище випадку.

2. Який термін дії розрахункової чекової книжки.

3. Назвіть термін пред’явлення чека чекоутримувачем до банку.

Тема 8. Операції банків з готівкою. Касові операції банківської установи. Організація готівкових грошових розрахунків у національній економіці. Порядок надходження готівки до кас банку. Порядок отримання готівки з кас банку. Порядок інкасації готівкової виручки. Особливості встановлення ліміту каси для підприємств.

Кожне підприємство визначає ліміт каси з урахуванням режиму і специфіки його роботи, віддаленості від банку, обсягу касових оборотів (надходжень і видатків) за всіма рахунками,установлених строків здавання готівки, тривалості операційного часу банку, наявності домовленості підприємства з банком на інкасацію тощо:

• для підприємств, які мають строк здавання готівкової виручки (готівки) в банк щодня (у день її надходження до каси) або наступного дня від дня її надходження до каси, - у розмірах, що потрібні для забезпечення їх роботи на початку робочого дня, але не більше розміру середньоденного надходження готівки до каси (за три будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти);

• для підприємств, які мають строк здавання готівкової виручки (готівки) в банк, - у розмірах, що залежать від установлених строків здавання готівкової виручки (готівки) та її суми, але не більше п'ятикратного розміру середньоденних надходжень готівки (за три будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти);

• для підприємств, ліміти каси яким установлюються згідно з фактичними витратами готівки(крім виплат, пов'язаних з оплатою праці, стипендій, пенсій, дивідендів), - не більше розміру середньоденної видачі готівки (за три будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти).

Завдання 1.

Визначити ліміт залишку готівки в касі. Строк здавання готівкової виручки (готівки) в банк щодня. Розрахункові дані занести в табл. 38. Вихідні дані табл. 37.

Таблиця 37.

		ВАРІАНТ 1	ВАРІАНТ 2	ВАРІАНТ 3	ВАРІАНТ 4	ВАРІАНТ 5
1	Готівкова виручка за три місяці, грн.	50000	400000	700000	150000	250000
2	Суми одержані з банків, грн.	20000	50000	8000	19000	13000
3	Кількість робочих днів підприємства за три місяці	92	91	92	92	91
4	Виплачено готівкою на різні потреби всього , грн.:	100000	70000	250000	60000	200000
	- відрядження	25000	30000	50000	10000	70000
	- оплата праці	55000	20000	100000	40000	100000
	- пенсії	5000	10000	50000	5000	20000
	- дивіденди	15000	10000	50000	5000	10000

Таблиця 38.

РОЗРАХУНОК

встановлення ліміту залишку готівки в касі

__________________________________________________________________

(найменування підприємства)

__________________________________________________________________

(місцезнаходження підприємства)

№	Найменування показників	Фактично за три будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти, що передують строку встановлення (перегляду) ліміту каси
1	Готівкова виручка
2	Середньоденні надходження
3	Виплачена готівка
4	Середньоденна видача готівки
5	Ліміт залишку готівки
6	Строки здавання готівкової виручки

Завдання 2.

ВАРІАНТ 1.

Визначити: 1. Залишок готівки на кінець дня. 2. Понадлімітні залишки готівки в касі за кожний день. Вихідні дані табл. 39.

Таблиця 39.

Розрахунк понадлімітних залишків готівки в касі , (грн.)

Дата	Залишок готівки на початок дня	Надходження готівки до каси	Видача готівки з каси	Залишок готівки на кінець дня	У тому числі за платіжними відомостсми в дні виплат, пов’язаних з оплатою праці	Ліміт каси	Понадлімітні залишки за кожний день
04.10.200.	10	250	80		-	100
05.10.200.	180	100	140		-	100
06.10.200.	140	-	-		-	100
07.10.200.	140	-	-		-	100
08.10.200.	140	210	340		-	100
09.10.200.	10	570	90		300	100
10.10.200.	490	320	350		300	100
11.10.200.	490	190	390		-	100
Усього

ВАРІАНТ 2.

Визначити: 1. Залишок готівки на кінець дня. 2. Понадлімітні залишки готівки в касі за кожний день. Вихідні дані табл. 40.

Таблиця 40.

Розрахунк понадлімітних залишків готівки в касі(грн.)

Дата	Залишок готівки на початок дня	Надходження готівки до каси	Видача готівки з каси	Залишок готівки на кінець дня	У тому числі за платіжними відомостсми в дні виплат, пов’язаних з оплатою праці	Ліміт каси	Понадлімітні залишки за кожний день
04.10.200.	100	250	30		-	150
05.10.200.	280	100	120		-	150
06.10.200.	240	-	-		-	150
07.10.200.	340	-	-		-	150
08.10.200.	140	210	140		-	150
09.10.200.	100	570	300		100	150
10.10.200.	500	320	350		100	150
11.10.200.	490	190	390		-	150
Усього

ВАРІАНТ 3.

Визначити: 1. Залишок готівки на кінець дня. 2. Понадлімітні залишки готівки в касі за кожний день. Вихідні дані табл. 41.

Таблиця 41.

Розрахунк понадлімітних залишків готівки в касі, (грн.)

Дата	Залишок готівки на початок дня	Надходження готівки до каси	Видача готівки з каси	Залишок готівки на кінець дня	У тому числі за платіжними відомостсми в дні виплат, пов’язаних з оплатою праці	Ліміт каси	Понадлімітні залишки за кожний день
04.10.200.	4000	5000	2000		-	1000
05.10.200.	6000	1000	1300		-	1000
06.10.200.	2000	-	-		-	1000
07.10.200.	7000	-	-		-	1000
08.10.200.	1000	2100	400		-	1000
09.10.200.	4500	5700	900		3000	1000
10.10.200.	5500	3200	350		3000	1000
11.10.200.	3000	1900	390		-	1000
Усього

ВАРІАНТ 4.

Визначити: 1. Залишок готівки на кінець дня. 2.Понадлімітні залишки готівки в касі за кожний день. Вихідні дані табл. 42.

Таблиця 42.

Розрахунк понадлімітних залишків готівки в касі, (грн.)

Дата	Залишок готівки на початок дня	Надходження готівки до каси	Видача готівки з каси	Залишок готівки на кінець дня	У тому числі за платіжними відомостсми в дні виплат, пов’язаних з оплатою праці	Ліміт каси	Понадлімітні залишки за кожний день
04.10.200.	1000	2500	800		-	900
05.10.200.	1800	1000	1400		-	900
06.10.200.	1400	-	-		-	900
07.10.200.	1400	-	-		-	900
08.10.200.	1400	2100	340		-	900
09.10.200.	100	5700	900		1000	900
10.10.200.	4900	3200	350		1000	900
11.10.200.	4900	1900	390		-	900
Усього

ВАРІАНТ 5.

Визначити: 1. Залишок готівки на кінець дня. 2. Понадлімітні залишки готівки в касі за кожний день. Вихідні дані табл. 43.

Таблиця 43.

Розрахунк понадлімітних залишків готівки в касі, (грн.)

Дата	Залишок готівки на початок дня	Надходження готівки до каси	Видача готівки з каси	Залишок готівки на кінець дня	У тому числі за платіжними відомостсми в дні виплат, пов’язаних з оплатою праці	Ліміт каси	Понадлімітні залишки за кожний день
04.10.200.	800	850	100		-	600
05.10.200.	1800	1000	300		-	600
06.10.200.	1400	-	-		-	600
07.10.200.	1800	-	-		-	600
08.10.200.	1400	2210	1000		-	600
09.10.200.	1000	1570	900		500	600
10.10.200.	500	320	50		500	600
11.10.200.	500	1190	390		-	600
Усього

Тема 9. Операції із забезпечення фінансової стійкості банку. Сутність фінансової стійкості комерційного банку та способи її забезпечення. Обов’язкове резервування коштів банківською системою. Економічні нормативи регулювання діяльності банків. Ліквідність та платоспроможність банку. Формування резервів для покриття можливих втрат банку від активних операцій. Фінансові звіти банку та оцінка його діяльності. Прибутковість банку: поняття та оцінка. Засоби підвищення прибутковості банківської установи.

ВАРІАНТ 1.

Завдання 1.

Сума коштів у касі склала 18 млн.грн., а на кореспондентських рахунках «НОСТРО» – 30 млн.грн. Зобов’язання банку, що обліковуються за поточними рахунками – 24 млн.грн.

Визначити фактичне значення нормативу миттєвої ліквідності та вказати його нормативне значення.

Завдання 2.

Кошти банку, які інвестовані на придбання часток в статутних капіталах акціонерних товариств склали 4 млн.грн., регулятивний капітал банку – 10 млн.грн., вкладення в капітал інших банків та установ – 0,1 млн.грн.

Визначити норматив загальної суми інвестування в цінні папери.

Завдання 3.

Вихідні дані:

Фактично сплачений статутний капітал банку складає 8 млн.грн., а не сплачена частка статутного капіталу – 2 млн.грн. Прибуток минулих років, що залишається у розпорядженні банку – 3 млн.грн. Додатковий капітал банку складає 11,5 млн.грн. Вкладення банку в асоційовані компанії склали 0,2 млн.грн., а дочірні банки – 6 млн.грн.

Визначити розмір регулятивного капіталу банку.

ВАРІАНТ 2.

Завдання 1.

Вихідні дані:

Група кредитів	Сума залишку заборгованості, тис.грн.	Ступінь ризику
Стандартні	2400	1%
Під контролем	600	5%
Субстандартні	300	20%
Сумнівні	200	50%

Вартість майна, яка враховується банком при розрахунку розміру страхового резерву, по стандартним кредитам складає 700 тис.грн.; по кредитам під контролем та субстандартним відповідно 350 та 200 тис.грн.

Необхідно визначити розмір резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями щодо кожної групи кредитів та загальну суму резерву.

Завдання 2.

Комерційний банк подав до НБУ довідку про залучені кошти і залишок коштів на коррахунку, тис.грн.:

Період місяця	Сума залучених коштів	Сума залишку коштів на корреспондентському рахунку
1-5	700	80
6-10	800	95
11-15	850	100

Норма обов’язкових резервних вимог становить 15%.

Вирахувати величину обов’язкових резервів і зробити відповідні висновки відносно дотримання банком вимог щодо обов’язкових резервів.

Завдання 3.

Звітні дані комерційного банку містять таку інформацію в млн. грн.

1.	Регулятивний капітал комерційного банку	450000
2.	Кредити надані інсайдеру	58000
3.	Суми врахованих векселів	15000
4.	Сума позабалансових вимог щодо одного інсайдера	5700

Визначити норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам.

ВАРІАНТ 3.

Завдання 1.

Звіт комерційного банку про платоспроможність містить таку інформацію в млрд.грн.:

1.	Фактична заборгованість за всіма великими кредитами з урахуванням забалансових зобов’язань та врахованих векселів	500000 грн.
2	Нормативна сума всіх великих кредитів	450000 грн.

Обчислити: відхилення фактичної суми всіх великих кредитів від нормативної і визначити значення норматива адекватності регулятивного капіталу.

Завдання 2.

Користуючись наведеними даними, обчисліть розмір обов’язкових резервів комерційного банку і зробіть відповідні висновки, враховуючи, що норматив обов’язкових резервів становить 14%, розрахунковий період – 10 днів, розмір офіційної облікової ставки – 7%, ломбардної ставки – 8%.

Дні періоду	Сума залучених коштів	Залишки на кор. рахунку в НБУ	Дні періоду	Сума залучених коштів	Залишки на кор. рахунку в НБУ
01	1460	210	06	1360	198
02	1540	215	07	1430	201
03	1530	205	08	1520	204
04	1570	196	09	1580	217
05	1490	192	10	1620	236

Завдання 3.

Регулятивний капітал комерційного банку становить 10550 тис.грн., норматив платоспроможності (адекватності регулятивного капіталу) - 12,3%. Перелік найкрупніших позичальників банку (враховуючи 100% позабалансових зобов’язань) включає в себе (в тис.грн.):

Позичальник	Залишок заборгованості	Позичальник	Залишок заборгованості
Підприємство “А”	1675	Підприємство “D”	1080
Підприємство “B”	1434	Підприємство “E”	1035
Підприємство “C”	1258	Підприємство “F”	960

Визначте дотримання банком нормативу “великих” кредитних ризиків та зробіть відповідні висновки.

ВАРІАНТ 4.

Завдання 1.

Звітні дані комерційного банку містять таку інформацію в млн.грн.

1.	Регулятивний капітал комерційного банку	480000
2.	Кредити надані інсайдеру	7300
3.	Суми врахованих векселів	500
4.	Сума позабалансових вимог щодо одного інсайдера	2500

Визначити норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру та зробити висновки щодо дотримання цього показника.

Завдання 2.

У балансі та інших документах банку відображені такі показники, млн. гривень:

1	готівкові кошти	450
2	строкові депозити в НБУ	1600
3	кошти на коррахунку	2000
4	надані кредити	8000
5	кошти до запитання	10000
6	кредити, отримані від НБУ	125
7	зобов’язання з кредитування, надані клієнтам	20000

Визначити показник поточної ліквідності.

Завдання 3.

Доходи банку за звітний рік склали 12350 тис.грн., витрати 4320 тис.грн. Відрахування до резервного фонду здійснено у мінімально допустимому розмірі. Інші відрахування до капіталу склали 1250 тис.грн. Частка прибутку, направлена на сплату дивідендів затверджена зборами акціонерів на рівні 40%. Визначте розмір нерозподіленого прибутку.