2.3. Техніко – економічне обґрунтування

Основна ідея проекту

Назва проекту: Проект нарощування виробничих потужностей для виробництва макаронних виробів на СГ ТЗОВ»Агропродторг».

Ідея проекту:

• збільшення об’єму виробництва продукції;

• прагнення зайняти значну частку ринку;

Заходами проекту є:

• заміна існуючих установок новим більш ефективним високоякісним обладнанням;

• освоєння і просування на ринок нових видів макаронних виробів;

• перехід до використання нових видів упаковки;

• проведення комплексу маркетингових заходів щодо дослідження ринку і просування продукції.

Особливостями і перевагами даного інвестиційного проекту у відповідності з поставленими цілями, є:

• спрямованість на підтримку вітчизняного товаровиробника;

• спрямованість на підвищення виробничо-технологічного потенціалу і конкурентноспроможності підприємства;

• спрямованість на просування на ринки вітчизняних продуктів;

• спрямованість на реконструкцію діючого виробництва.

Ініціатор і організатор проекту – СГ ТЗОВ»Агропродторг». Адреса м. Луцьк, вул. Ранкова 26.

Єдиний виконавець і організатор проекту проводить весь комплекс заходів з допомогою головного управління, починаючи від підготовчих, закінчуючи впровадженням, розширенням і припинення діяльності проекту.

Аналіз ринку та стратегія маркетингу

Станом на 01.01.2011 у розрахунку на 10 тис. осіб наявного населення Волинської області кількість малих підприємств становить 39 одиниць (у 2010 році – 45 одиниць). В обласному центрі – 97. На районному рівні цей показник дуже різниться – від 11 до 53 одиниць.

У малому бізнесі області зайнято понад 25 відсотків економічно активного населення працездатного віку. В області станом на 01.01.2012 зареєстровано 57,0 тис. фізичних осіб-підприємців, що на рівні попереднього періоду.

Станом на 01.01.2012 в області на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності перебувало 1346 юридичних осіб – суб`єктів господарської діяльності (на 101 особу менше минулого року).

Провідними підприємствами області є:

у харчовій промисловості – відкриті акціонерні товариства: “Волиньхолдінг” (виробляє майонези, соуси, приправи), “Ковельмолоко” (виробляє кисломолочну продукцію, молокопродукти, масло, сири), СГ ТЗОВ»Агропродторг» ( виробляє борошно, макаронні вироби) “Володимир-Волинський консервний завод” (виробляє широкий асортимент фруктових пюре та овочевофруктових соків для дітей під торговою маркою “Пуп-сік”), “Рожищенський сирзавод” (сири), дочірнє підприємство “Нововолинський олійно-жировий комбінат” (виробляє маргарини під торговою маркою “Руна”), товариство з обмеженою відповідальністю “Троянда-Волинь”, виробничо-комерційна фірма “Луцьккондитер” (цукерки, кондитерські вироби), державне підприємство “Луцький спиртогорілчаний комбінат” (горілка та спиртогорілчані вироби);

у машинобудуванні – відкриті акціонерні товариства: “Луцький автомобільний завод” (підприємство спеціалізується на випуску легкових автомобілів, автобусів та тролейбусів), “СКФ Україна” випускає конічні роликові та карданні підшипники, їх компоненти та ущільнювачі), “Електротермометрія” (розробляє та виготовляє промислові та побутові лічильники для вимірювання температури, обліку витрат холодної та гарячої води; регулятори тиску газу), “Ковельсільмаш” (випускає машини та механізми для агропромислового комплексу), “Ківерціспецлісмаш” (виготовляє деревообробні верстати для первинної переробки деревини).

Орієнтиром маркетингової діяльності ТзОВ “Боніта ” є розширення попиту - на стадії зрілості за рахунок виходу на ринок з новою продукцією.

Конкурентоздатність:

Споживчий ринок Волинської області частково задовольняється привізною продукцією інших виробників .

Виробництва місцевої продукції належної якості та спроможної задовольнити найвибагливіші смаки практично не існує

Конкурентоздатність продукції, що виготовляється підприємством СГ ТЗОВ «Агропродторг» у порівнянні з аналогами забезпечується:

• більш високою якістю

• повною відсутністю ненатуральних речовин;

• можливістю реалізації протягом 20 днів . з часу виготовлення продукції.

Аналіз стану ринку макаронних виробів виявив, що в практику нашого повсякденного життя тільки починає вводитися широко використовуване за кордоном розмаїття макаронної продукції на різні смаки.

Відповідно до розрахунків річне виробництво макаронних виробів буде становити на початковому етапі 15 % виробництва всіх макаронних виробів підприємства. Це близько 163,3 т/рік. На місцевому ринку планується реалізовувати приблизно 108,3 т/рік. Зокрема постачання, шляхом укладання договорів, на ринки інших районів планується урозмірі – 55 т/рік., тобто приблизно 33,6% виготовленої продукції.

Обґрунтування цін, цінова політика:

Ринкова вартість макаронних виробів:

1 кг. коротко різанні макаронні вироби - 6,55;

1 кг. Спагеті ” - 5,75;

1кг. Стрічкоподібні - 9,80;

Роздрібна ціна на короткорізанні макаронні вироби на 15-22 копійок нижче цін на аналогічну продукцію ВАТ “ Київська макаронна фабрика ”, та на 10-12 копійок нижча ціни ВАТ “ Сімферопольська макаронна фабрика ”.

Спагеті взагалі є нижчим за вартістю у 2-3 рази від імпортної продукції, що поставляється на український ринок

СГ ТЗОВ «Агропродторг» планує здійснювати рекламу нової продукції у виді: рекламних листків і газетних публікацій.

З метою успішного просування нової продукції на ринку передбачається збільшення засобів на рекламу.

Таблиця 4.1

Бюджет витрат на рекламну діяльність фірми

Види засобів поширення рекламної інформації	Місяць													У цілому за рік
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Радіо							4				8	12	24
2. Газети	14						12					10	36
3. Буклети	8						9					15	32
4. Розсилка поштою	5						9					12	26
5. Інші види	10						23					20	53
Усього	37						57				8	69	171

Загалом підприємство планує за рік витрати 171 грн., на всі види засобів поширення рекламної інформації. З них 24 грн., використаються на радіо рекламу, 36 на газети, 32 грн., на буклети, 26 грн., розсилка поштою та інші.

Маркетингове дослідження показало, що в теперішній час на споживчих ринках ведеться конкурентна боротьба між багатьма фірмами, але явного лідера серед них немає. З врахуванням зростаючого попиту на високоякісні товари і зростаючу в майбутньому конкуренцію між фірмами за право збільшення частки на ринку і збільшення прибутку, необхідне посилення рекламної підтримки і введення системи стимулювання.

Стратегічні задачі СГ ТЗОВ «Агропродторг»:

• добитися самоокупності проекту;

• охопити сегмент населення із середнім достатком;

• починаючи з першого року роботи, розширювати зону дії підприємства на прилеглі сусідні райони;

• постійно розширювати асортимент макаронних виробів;

- слідувати новітнім технологіям, що дозволяють добитися кращої якості макаронних виробів і мінімізації їх собівартості.

Для того, щоб забезпечити прибутковість даного підприємства, його підрозділи повинні виконувати такі функції:

- загальне управління підприємством;

- управління фінансовими ресурсами:

- управління кадрами;

- управління збутом;

- ведення бухгалтерії;

- транспортне забезпечення;

- виконання, власне, виробництва.

Задля покращення діяльності СГ ТЗОВ «Агропродторг» необхідно забезпечити його ефективними управлінськими кадрами.

Організаційна структура СГ ТЗОВ «Агропродторг» є децентралізованою, що зображено на рисунку 2.2

Рис.2.2. Організаційна структура підприємства

Перехід до децентралізованих організаційних структур певною мірою пов’язаний зі збільшенням складності й мінливості зовнішнього середовища, зростанням ролі стратегічних і маркетингових функцій в умовах гострої конкурентної боротьби, а також значним поширенням інформаційних технологій в управлінні. Внаслідок цього організації відбувається розподіл функцій: менеджери вищого рівня зосереджуються на стратегічних завданнях, а менеджерам середнього й нижчого рівня доводиться приймати дедалі більше поточних рішень.

Загальна чисельність працівників на підприємстві у 2012 році становила близько 45 чол., що дозволяє підтримувати виробничий процес та належним чином його організовувати.

План прибутків та збитків який очікується після втілення бізнес проекту відображений в таблиці 2.9.

Таблиця 2.9

План прибутків та збитків

Показник	Рік
	1 квартал	2квартал	3 квартал	4 квартал	Всього
1	2	3	4	5	6
Валовий обсяг продажу	23150	21300	20560	19430	84440
Податки з продажу	4167	3834	3700,8	3497,4	15199,2
Чистий обсяг продажу	14580	17890	1960	100	34530
Сировина, матеріали і комплектуючі	3480	2390	1280	1109	8259
Відрядна зарплата	14000	16500	16890	17900	65290
Сумарні прямі витрати	890	675	874	963	3402
Валовий прибуток	9560	12903	10678	13289	46430
Загальновиробничі витрати	329	527	670	436	1962
Адміністративні витрати	89	150	129	140	508
Витрати на збут	560	840	423	329	2152
Сумарні постійні витрати	340	340	390	390	1460
Інші доходи	1500	2500	3200	1200	8400
Інші витрати	320	290	239	201	1050
Збитки попередніх періодів	-150	-129	-140	-112	-531
Прибуток до виплати податку	9240	9670	9450	12450	40810
Сумарні витрати, віднесені на прибуток	280	230	170	142	822
1	2	3	4	5	6
Прибуток до оподаткування	30208,8	30479,4	33074,7	26285,1	31721,7
Податок на прибуток	5648,8	5699,4	6184,7	4915,1	5931,7
Чистий прибуток	24560	24780	26890	2370	25790

Отже, валовий обсяг продажу підприємства склав 84440 грн., податки з продажу 15199,2 грн., чистий обсяг продажу становить 34530 грн.

Чистий прибуток у першому кварталі склав 24560 грн., у наступному кварталі він збільшився і становив 24780 грн., а на кінець року всього він становив 25790 грн.

Збитки попередніх періодів були найбільші у першому кварталі і становили 150 грн., у наступному кварталі зменшились до значення 129 грн., та загалом на кінець року становлять 531грн

Для визначення економічної ефективності інвестиційного проекту використовують ряд методів.

До методів, що використовують дисконтування відносять методи розрахунку чистого приведеного доходу, індексу рентабельності інвестицій та норми дохідності інвестицій.

Чистий приведений дохід (NPV) - величина, одержана шляхом дисконтування різниці між усіма річними відтоками та притоками реальних грошей, які накопичуються протягом всього існування проекту. Він розраховується за такою формулою:

(2.1)

де NPV – чистий приведений дохід;

ІС – розмір інвестицій;

Р_n – річні грошові надходження протягом n років;

і – ставка дисконту.

Продисконтуємо грошові потоки у табл. 2.10

Таблиця 2.10

Дисконтування грошових потоків

Рік	Грошові потоки	Ставка дисконту	Дисконтний множник	Дисконовані грошові потоки
2013	-300000	0,1	1	-300000
2014	131437,5	0,1	0,84	110887,5
2015	144460,5	0,1	0,71	105567,0
2016	141693,6	0,1	0,59	89599,2
Всього			NPV	6053,7

Так як NPV має додатне значення, а саме 6053,7 грн, то цей інвестиційний проект є прибутковим і його потрібно прийняти до реалізації.

Індекс рентабельності інвестицій (PI) можна визначити за формулою:

(2.2)

Індекс рентабельності також показує, що даний інвестиційний проект є прибутковим, адже РІ > 1.

Отже, при даних грошових потоках та дисконтному множнику інвестиційний проект є прибутковим і його потрібно прийняти для реалізації. Індекс рентабельності проекту становить 1,02, що також є позитивним.

Трудові ресурси

Трудові ресурси – це частина населення країни, що за своїм фізичним розвитком, розумовими здібностями і знаннями здатна працювати в народному господарстві.

Основну частку трудових ресурсів підприємств складають працівники у працездатному віці: чоловіки – від 16-60 років, жінки - від 16-55 років. Членами трудового колективу можуть бути непрацездатні у працездатному віці і люди пенсійного віку. Усіх працівників підприємства поділяють на дві групи:- промислово-виробничий персонал, зайнятий виробництвом і його обслуговуванням;- непромисловий персонал, зайнятий в основному в соціальній сфері діяльності підприємства. Оцінку трудових ресурсів ТОВ «Боніта» подано в таблиці 2.11.

Таблиця 2.11

Оцінка трудових ресурсів підприємства

Категорії персоналу	Роки
	2010			2011			2012
	Осіб	Питома вага, %	Осіб		Питома вага, %	Осіб		Питома вага, %
Усього персоналу, у т.ч.:	48,00	100	55		100	42		100
Працівники основної діяльності, із них:	29	60,42	34		61,82	30		71,43
- Робітники	16	33,33	19		34,55	18		42,86
- Службовці	8	16,67	10		18,18	7		16,67
у т.ч.
- керівники	2	4,17	2		3,64	2		4,76
- спеціалісти	3	6,25	3		5,45	3		7,14
Непромисловий персонал	19	39,58	21		38,18	12		28,57

Отже, характеризуючи чисельність персоналу підприємства. То у 2011 році чисельність працюючих збільшилась на 7 осіб, а впродовж 2012 року чисельність скоротилася до 42 осіб.

Проведена оцінка трудових ресурсів показала, що в структурі персоналу підприємства найбільшу питому вагу займають працівники основної діяльності, в загальному це, приблизно, 60% у 2010-2012 роках, частка службовців знаходиться на рівні 40% відповідно.

Продуктивність праці – це показник трудової діяльності працівників.

Продуктивність праці тісно пов’язана з її інтенсивністю, що відображає ступінь напруженості праці за одиницю часу і вимірюється кількістю витраченої енергії людини. Чим вищий рівень інтенсивності праці, тим вища її продуктивність.

Під продуктивністю праці як економічною категорією слід розуміти ефективність трудових витрат, здатність конкретної праці створювати за одиницю часу певну кількість матеріальних благ.

Рівень продуктивності праці визначається кількістю продукції, що виробляє один працівник за одиницю робочого часу, або кількістю робочого часу, що витрачається на виробництво одиниці продукції.

Якщо показники виробітку мають більш узагальнюючий, універсальний характер, то показники трудомісткості можна розраховувати за окремими видами продукції та розраховувати для розрахунків потрібної кількості робітників, виявлення конкретних резервів підвищення продуктивності праці.

Натуральні показники найбільш точно відображають динаміку продуктивності праці, але можуть використовуватися лише на підприємствах, що випускають однорідну продукцію.

Трудові показники потребують налагодженої роботи нормування та обліку. Їх використовують на робочих місцях, дільницях, де дуже великі залишки незавершеного виробництва, яке неможливо виміряти в натуральних або вартісних вимірах.

Таблиця 2.12

Аналіз продуктивності праці СГ ТЗОВ «Агропродторг»

Назва показника	Роки				Відхилення
					%			+,-
	2010	2011	2012	2012-2011		2011-2010	2012-2011		2011-2010
Обсяг товарної продукції, тис.грн.	724	1320	1012	-30,43		45,15	596		-308
Середньоспискова чисельність працівників, чол.	48	55	42	-30,95		12,73	7		-13
Продуктивність праці працюючого, тис.грн.	15,08	24,00	24,10	0,40		37,15	8,92		0,1

Отже, основі проведеного аналізу продуктивності праці можна сказати, що у 2011 році продуктивність праці становила 24 тис.грн, що на 437,15% більше в порівнянні з попереднім роком , впродовж 2012 року теж спостерігається збільшення продуктивності праці, а саме на 0,4 %.

Через швидке зростання продуктивності праці з’являються сприятливі умови для збільшення виробництва продукції, забезпечується скорочення витрат на оплату праці з розрахунку на одиницю продукції

Отже, можна зробити висновок, що завдяки швидкому зростанню продуктивності праці збільшується виробництво продукції, створюються передумови для скорочення робочого дня, забезпечується скорочення витрат на оплату праці з розрахунку на одиницю продукції, а за умови випереджувальних темпів росту продуктивності праці і ростом середньої заробітної плати забезпечує здешевлення продукції. За рахунок зростання продуктивності праці збільшується середня заробітна плата працівників.