Балансовий звіт акб «росток» за 31 грудня 2001 р.

№	Активи	31.12.2001 р.	31.12.2000 р.
1	Кошти та залишки в НБУ	3126	4193
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ
3	Кошти в інших банках	18459	18844
4	Цінні папери на продаж
5	Кредити та заборгованість клієнтів	67139	41700
6	Інвестиційні цінні папери	270	11
7	Довгострокові вкладення в дочірні та асоційовані компанії
8	Основні засоби та нематеріальні активи	3676	4930
9	Нараховані доходи до отримання	11306	12980
10	Інші активи	4747	3064
11	Усього активів	108723	85722
	Зобов’язання
12	Кошти банків	34366	18981
13	Кошти клієнтів	48396	48361
14	Інші депозити	0	0
15	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0
16	Нараховані витрати до сплати	284	494
17	Інші зобов’язання	3055	5171
18	Усього зобов’язань	86101	73007
	Власний капітал
19	Статутний капітал	18042	8542
20	Капіталізовані дивіденди	0	0
21	Акції, що викуплені у акціонерів	(74)	(339)
22	Емісійні різниці	0	0
23	Резерви	1891	1241
24	Результати переоцінки
25	Нерозподілений прибуток	2763	3271
26	Усього власного капіталу	22622	12715
27	Усього пасивів	108723	85722

Потрібно звернути увагу, що у річному балансовому звіті залишки за статтями показують за два звітні періоди: поточний та попередній. Обчислення значення статей балансового звіту здійснюється за методикою, затвердженою Національним банком України (табл. 13.5).

Таблиця 13.5

Кореляція статей Балансового звіту з рахунками Плану рахунків

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті (рахунки)
	АКТИВИ
1	Кошти та залишки в НБУ	Розділ 10, рахунки 1200, 1203, 1207, 1211, 1212
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України	Рахунки 1410—1417, 1420—1427, 1430—1437, (1490), 1440—1447, (1491)
3	Кошти в інших банках	Рахунки 1500, 1505, 1510—1517, 1580, 1581, 1589, (1590, 1591)
4	Цінні папери на продаж	Сума залишків за рахунками 3110—3114, (3116), 3117 (рахунок 3190)
5	Кредити та заборгованість клієнтів	Рахунки 2000, 2010, 2020, (2026), 2027, 2030, 2037, 2040—2047, 2050—2057, 2061—2062, 2065—2067, 2070—2071, 2073—2075, 2090—2096, 2099—2107, 2110—2117, 2190—2191, 2198—2202, 2205, 2210—2211, 2213—2214, 2299, (2400—2401) Аналітичні рахунки балансових рахунків 2076—2077, 2097, 2206—2207, 2216—2217, 2290—2291
6	Інвестиційні цінні папери	Рахунки 3202—3203, 32053210—3214, (3216), 3217, (3290)
7	Довгострокові інвестиції до асоційованих компаній і дочірніх установ	Сума рахунків розділу 41 за історичною вартістю Рахунки розділу 42
8	Основні засоби та нематеріальні активи	Рахунки 4300, 4309, 4310, 4320, 4400, 4409, 4430—4431, 4500, 4509, 4530
9	Нараховані доходи до отримання	Рахунки 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1448, 1508—1509, 1518—1519, 1528—1529, 1780, 1790, 2008, 2018, 2028—2029, 2038—2039, 2048—2049, 2058—2059, 2068—2069, 2078—2079, 2108—2109, 2118—2119, 2208—2209, 2218—2219, 2480, 2490, 3108, 3118—3119, 3208, 3218—3219, 3599 Група рахунків 357, аналітичний рахунок балансового рахунка 3589
10	Інші активи	Розділ 11, 34, група рахунків 181, 188, (189), 288, (289), 355, рахунки 2800—2801, 2805—2806, 2809, 2920А, 2924А, 3500, 3510—3511, 3519—3522, 3540—3542, 3548, 3580, (3590) 3710, 3810А
11	Усього активів	Рядок 11 = 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
12	Кошти банків	Рахунки 1300, 1310—1317, 1322, 1327, 1332, 1335, 1600, 1605, 1610—1615, 1620—1625
13	Кошти клієнтів	Суми рахунків 2600—2606, 2610—2615, 2700—2701, 2706, 2620—2626, 2630, 2635, 2502, 2512—2514, 2520—2526, 2530—2531, 2540—2546, 2550—2555, 2560—2565, 2570—2571, 2900—2906, 2909, 2920П, 2924П
14	Інші депозити	Рахунки 2907—2908, 3320, (3326), 3327
15	Боргові цінні папери, емітовані банком	Сума рахунків 3300—3307
16	Нараховані витрати до сплати	Рахунки 1308, 1318, 1328, 1338, 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 2708, 3308, 3328, 3652, 3654, 3659, 3668, група рахунків 367
17	Інші зобов’язання	Рахунки 3600, 3620—3622, 3630—3631, 3650—3651, 3653, 3658, 3660, 3690, 3720, 3810П, 3811 Група рахунків 191, 361, 364, аналітичний рахунок балансового рахунка 3699
18	Усього зобов’язань	Рядок 18 = 12+13+14+15+16+17
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
19	Статутний фонд	Рахунки 5000, (5001)
20	Капіталізовані дивіденди	Рахунок 5003
21	Акції, викуплені в акціонерів	(Рахунок 5002)
22	Емісійні різниці	Рахунок 5010
23	Резерви	Рахунки 5020, 5021
24	Результати переоцінки	Рахунки 5100, 5101
25	Нерозподілений прибуток	Сума груп рахунків 503 та 504
26	У тому числі сума переоцінки у разі вибуття необоротних активів	Аналітичний рахунок балансового рахунка 5040
27	Усього власного капіталу	Рядок 27 = 19+20+21+22+23+24+25
28	Усього пасивів	Рядок 28 = 18+27

В узагальненому вигляді техніка розрахунку суми кожної статті балансового звіту надана в таблиці «Кореляція статей балансового звіту з рахунками плану рахунків».

Розкриття економічного змісту інформації щодо окремих статей балансу надається у примітках, які включені до компонентів річного фінансового звіту банку.