- •Розділ 12. Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності банків
- •12.1. Доходи і витрати банку як об’єкти обліку
- •12.2. Правила обліку та класифікація рахунків обліку доходів і витрат банку
- •12.3. Облік доходів і витрат банку
- •Методи визначення кількості днів для розрахунку процентних доходів (витрат)
- •12.4. Облік фінансового результату діяльності банку і розподілу прибутку
- •12.5. Податковий облік та особливості оподаткування прибутку банків
- •Розділ 13. Складання та подання фінансових звітів банку
- •13.1. Якісні характеристики фінансових звітів, організація їх підготовки та подання
- •Класифікація та склад фінансової звітності за звітним періодом
- •13.2. Методика складання Балансу
- •Сальдова відомість (перевірочний баланс) акб «Росток» за 31 грудня 2001 р.
- •Баланс акб «Росток» за 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- •Балансовий звіт акб «росток» за 31 грудня 2001 р.
- •Кореляція статей Балансового звіту з рахунками Плану рахунків
- •13.3. Методика складання звіту про фінансові результати
- •Звіт про прибутки та збитки комерційного банку акб «Росток» за грудень 2001 р., тис. Грн
- •Кореляція звіту про фінансові результати (річного та квартального) з Планом рахунків
- •Звіт про фінансові результати акб «Росток» на 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- •16.4. Методика складання звіту про рух грошових коштів
- •Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)
- •Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
- •13.5. Примітки до фінансових звітів
- •Розділ 14. Внутрішньобанківський аудит
- •14.1. Принципи організації внутрішньобанківського аудиту
- •14.2. Внутрішньобанківський аудит касових операцій
- •Оціночна таблиця касових операцій
- •14.3. Внутрішньобанківський аудит розрахункових операцій
- •Оціночна таблиця розрахункових операцій
- •14.4. Внутрішньобанківський аудит кредитних операцій
- •Програма внутрішньобанківського аудиту кредитних операцій
- •14.5. Внутрішньобанківський аудит валютних операцій
- •14.6. Аудит операцій банків з цінними паперами
- •Питання для перевірки обліку операцій банку з цінними паперами
- •Можливі порушення під час аудиту операцій з цінними паперами
- •14.7. Внутрішньобанківський аудит доходів, витрат і прибутку
- •Типові порушення, що виникають в обліку
- •14.8. Внутрішній аудит оподаткування банку
- •Програма перевірки правильності виконання фінансово-господарських операцій
- •14.9. Внутрішній аудит власного та регулятивного капіталу банку
- •Методика аудиторської перевірки елементів та їх складових капіталу та регулятивного капіталу банку
- •Список літератури
- •Додатки
- •Платіжне доручення № ____
- •ПлатіжНа вимога-доручення № ____
- •Меморіальний ордер № 0805
- •Заява на акредитив від «___»________ 20__ р.
- •Прибутковий касовий ордер № ____
- •Розрахункова чекова книжка на 25 чеків
- •Інвентарна картка
- •Інвентарна книга
- •Інвентарний список основних засобів
- •Інвентаризаційний опис основних засобів
Інвентарний список основних засобів
(за місцем їх знаходження, експлуатації)
__________________________________________________________________
(відділ, цех, дільниця, лінія)
__________________________________________________________________
(найменування класифікаційної групи)
Інвентарна картка або запис в інвентарній книзі |
Інвентарний номер |
Повне найменування об’єкта |
Первісна (балансова) вартість |
Вибуття (переміщення) | |||
Документ |
Причина вибуття | ||||||
Дата |
Номер |
Дата |
Номер | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 13
Інвентаризаційний опис основних засобів
«___» ________________20__ р.
Ми, що нижче підписалися, у складі: голова ____________________________
члени _____________________________________________________________
на підставі наказу по ________________________________________________
від «___» ________________ 20__ р. провели зняття фактичної наявності основних засобів, які перебувають ________________________________________
_________________ за станом на «___» __________ 20__ р.
РОЗПИСКА
Я, ____________________________________________________________ (ми)
(прізвище, ім’я, по батькові)
Даю (даємо) цю розписку про те, що до початку проведення інвентаризації всі видаткові і прибуткові документи здані в бухгалтерію, і всі предмети основних засобів, що надійшли на мою (нашу) відповідальність, оприбутковані.
Матеріально відповідальні особи: _______ _____________________ _________
(посада) (прізвище, ім’я, по батькові) (підпис)
_______ _____________________ _________
(посада) (прізвище, ім’я, по батькові) (підпис)
Інвентаризація: розпочата «___» ______________ 20__ р.
закінчена «___» ______________ 20__ р.
№ |
Інвентарний номер |
Найменування |
Коротка характеристика |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
Рік побудови, виготовлення |
Залишок |
Результат |
Відмітка | ||||||
фактично |
за обліком |
надлишки |
недостачі | ||||||
кількість |
сума |
кількість |
сума |
кількість |
сума |
кількість |
сума | ||
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інвентарізація проведена на «___» _____________ 20__ р.
Разом за описом порядкових номерів ___________________________________
(літерами)
на суму ____________________________________________________________
(літерами)
Голова комісії: Члени комісії:
_____________________________ _____________________________
Усі цінності, перелічені в цьому описі, комісією перевірені в натурі в моїй (нашій) присутності і внесені в опис, у зв’язку з чим претензій до інвентаризаційної комісії не маємо. Цінності, що перераховано в описі, перебувають на моєму (нашому) відповідальному зберіганні.
Матеріально відповідальна особа ______________________________________
Зазначені в цьому інвентаризаційному описі дані й підрахунки перевірив:
___________________________________________________________________
(посада, підпис)
«___» __________________ 20__ р.