- •Розділ 12. Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності банків
- •12.1. Доходи і витрати банку як об’єкти обліку
- •12.2. Правила обліку та класифікація рахунків обліку доходів і витрат банку
- •12.3. Облік доходів і витрат банку
- •Методи визначення кількості днів для розрахунку процентних доходів (витрат)
- •12.4. Облік фінансового результату діяльності банку і розподілу прибутку
- •12.5. Податковий облік та особливості оподаткування прибутку банків
- •Розділ 13. Складання та подання фінансових звітів банку
- •13.1. Якісні характеристики фінансових звітів, організація їх підготовки та подання
- •Класифікація та склад фінансової звітності за звітним періодом
- •13.2. Методика складання Балансу
- •Сальдова відомість (перевірочний баланс) акб «Росток» за 31 грудня 2001 р.
- •Баланс акб «Росток» за 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- •Балансовий звіт акб «росток» за 31 грудня 2001 р.
- •Кореляція статей Балансового звіту з рахунками Плану рахунків
- •13.3. Методика складання звіту про фінансові результати
- •Звіт про прибутки та збитки комерційного банку акб «Росток» за грудень 2001 р., тис. Грн
- •Кореляція звіту про фінансові результати (річного та квартального) з Планом рахунків
- •Звіт про фінансові результати акб «Росток» на 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- •16.4. Методика складання звіту про рух грошових коштів
- •Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)
- •Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
- •13.5. Примітки до фінансових звітів
- •Розділ 14. Внутрішньобанківський аудит
- •14.1. Принципи організації внутрішньобанківського аудиту
- •14.2. Внутрішньобанківський аудит касових операцій
- •Оціночна таблиця касових операцій
- •14.3. Внутрішньобанківський аудит розрахункових операцій
- •Оціночна таблиця розрахункових операцій
- •14.4. Внутрішньобанківський аудит кредитних операцій
- •Програма внутрішньобанківського аудиту кредитних операцій
- •14.5. Внутрішньобанківський аудит валютних операцій
- •14.6. Аудит операцій банків з цінними паперами
- •Питання для перевірки обліку операцій банку з цінними паперами
- •Можливі порушення під час аудиту операцій з цінними паперами
- •14.7. Внутрішньобанківський аудит доходів, витрат і прибутку
- •Типові порушення, що виникають в обліку
- •14.8. Внутрішній аудит оподаткування банку
- •Програма перевірки правильності виконання фінансово-господарських операцій
- •14.9. Внутрішній аудит власного та регулятивного капіталу банку
- •Методика аудиторської перевірки елементів та їх складових капіталу та регулятивного капіталу банку
- •Список літератури
- •Додатки
- •Платіжне доручення № ____
- •ПлатіжНа вимога-доручення № ____
- •Меморіальний ордер № 0805
- •Заява на акредитив від «___»________ 20__ р.
- •Прибутковий касовий ордер № ____
- •Розрахункова чекова книжка на 25 чеків
- •Інвентарна картка
- •Інвентарна книга
- •Інвентарний список основних засобів
- •Інвентаризаційний опис основних засобів
Прибутковий касовий ордер № ____
|
|
|
|
| |||||||
(дата заповнення) |
|
|
|
| |||||||
Від кого ________________ |
|
рах. № |
Сума загальна | ||||||||
Банк-одержувач |
|
Кредит |
Суми часткові |
Код | |||||||
|
Код |
рах. № |
|
| |||||||
|
| ||||||||||
|
|
|
| ||||||||
|
| ||||||||||
|
| ||||||||||
|
| ||||||||||
|
| ||||||||||
|
| ||||||||||
|
| ||||||||||
код |
|
|
| ||||||||
|
|
| |||||||||
Сума літерами |
|
|
Вид опер. | ||||||||
|
|
| |||||||||
|
|
грн. |
Приз. плат. | ||||||||
|
|
| |||||||||
Призначення платежу _________________ |
№ гр. банку | ||||||||||
|
|
|
|
| |||||||
Підпис платника _____ |
Контролер ________ |
Бухгалтер ______ |
Касир _____ |
Додаток 8
Розрахункова чекова книжка на 25 чеків
(місце для штампу банку)
ЗБЕРІГАТИ ПІД КЛЮЧЕМ У НАДІЙНОМУ МІСЦІ
Продовження додатка 8
Ця книжка дійсна по __________________________________ «_________» ________________________ 20__ р.
(число літерами) (цифрами) (місяць літерами)
Містить чеки з № ________________________ по № _____________________________
Видана ____________________________________________________________________________________________
(найменування власника книжки)
_________________________________________________ за особовим рахунком № ____________________________
для розрахунків з ____________________________________________________________________________________
на загальну суму ліміту ________________________________ ______________________________________________
(сума цифрами) (сума літерами)
___________________________________________________________________________________________________
Дата «_____» _______________20__ р. (місяць літерами)
|
Печатка банку |
|
Банк _______________________ установа Місто ______________________ ____________________________ (підпис банку) | ||
|
|
|
|
Закінчення додатка 8
КОРІНЕЦЬ ЧЕКА № _______ «___» ________ 20__ р. (виданий) ____________________________________ (кому) ____________________________________ (плата за що) ____________________________________ (№№ і дати документів) Залишок ліміту ____________________________________ Списано цим чеком ____________________________________ Залишок ліміту до наступного чека ____________________________________ ____________________________________ Сума літерами ____________________________________ ____________________________________ |
|
_______________________ Власник чекової книжки |
|
________________________ Назва банку № МФО | |||
|
РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК | ||||||
|
|
№ _____________ |
Д-т рах. № __________ | ||||
|
|
|
К-т рах. № __________ | ||||
|
|
на _____________ (цифрами) |
_____________ 20__ р. | ||||
|
|
|
Підпис банку ________ | ||||
|
Оплатіть за цим чеком |
| |||||
|
___________________________________________________________ | ||||||
|
___________________________________________________________ | ||||||
|
Сума літерами | ||||||
|
___________________________________________________________ | ||||||
|
Кому ______________________________________________________ | ||||||
|
___________________________________________________________ (за що, номери та дати рахунків) | ||||||
|
Місце складання чека ________________________________________ | ||||||
|
Дата «____» ___________20__ р. |
Підпис чекодавця __________ |
Додаток 9
| ||||||||
ВИДАТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР №______ ________________________ (дата заповнення) |
місце для наклеювання талона |
|
| |||||
Т№ __________________ | ||||||||
|
| |||||||
ВИДАТКИ Найменування банку |
ДЕБЕТ |
талон до каси | ||||||
рах. № |
Сума | |||||||
Вид витрат банку |
КРЕДИТ |
|
| |||||
|
рах. № |
|
| |||||
Сума літерами |
|
|
| |||||
|
|
Загальна | ||||||
|
|
Показ. касплана | ||||||
|
|
Сума |
Код | |||||
Призначення платежу ____________________ |
|
| ||||||
Пред’явлений _____________ № ___________ |
|
| ||||||
виданий ______________________ _________ |
|
| ||||||
|
(дата) |
|
| |||||
|
|
Вид опер. |
| |||||
Зазначену в ордері суму одержав |
Приз. плат. |
| ||||||
|
|
№ гр. банку |
| |||||
|
|
|
| |||||
Контролер ___________ |
Бухгалтер __________ |
Касир _________ |
Додаток 10