- •Розділ 12. Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності банків
- •12.1. Доходи і витрати банку як об’єкти обліку
- •12.2. Правила обліку та класифікація рахунків обліку доходів і витрат банку
- •12.3. Облік доходів і витрат банку
- •Методи визначення кількості днів для розрахунку процентних доходів (витрат)
- •12.4. Облік фінансового результату діяльності банку і розподілу прибутку
- •12.5. Податковий облік та особливості оподаткування прибутку банків
- •Розділ 13. Складання та подання фінансових звітів банку
- •13.1. Якісні характеристики фінансових звітів, організація їх підготовки та подання
- •Класифікація та склад фінансової звітності за звітним періодом
- •13.2. Методика складання Балансу
- •Сальдова відомість (перевірочний баланс) акб «Росток» за 31 грудня 2001 р.
- •Баланс акб «Росток» за 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- •Балансовий звіт акб «росток» за 31 грудня 2001 р.
- •Кореляція статей Балансового звіту з рахунками Плану рахунків
- •13.3. Методика складання звіту про фінансові результати
- •Звіт про прибутки та збитки комерційного банку акб «Росток» за грудень 2001 р., тис. Грн
- •Кореляція звіту про фінансові результати (річного та квартального) з Планом рахунків
- •Звіт про фінансові результати акб «Росток» на 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- •16.4. Методика складання звіту про рух грошових коштів
- •Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)
- •Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
- •13.5. Примітки до фінансових звітів
- •Розділ 14. Внутрішньобанківський аудит
- •14.1. Принципи організації внутрішньобанківського аудиту
- •14.2. Внутрішньобанківський аудит касових операцій
- •Оціночна таблиця касових операцій
- •14.3. Внутрішньобанківський аудит розрахункових операцій
- •Оціночна таблиця розрахункових операцій
- •14.4. Внутрішньобанківський аудит кредитних операцій
- •Програма внутрішньобанківського аудиту кредитних операцій
- •14.5. Внутрішньобанківський аудит валютних операцій
- •14.6. Аудит операцій банків з цінними паперами
- •Питання для перевірки обліку операцій банку з цінними паперами
- •Можливі порушення під час аудиту операцій з цінними паперами
- •14.7. Внутрішньобанківський аудит доходів, витрат і прибутку
- •Типові порушення, що виникають в обліку
- •14.8. Внутрішній аудит оподаткування банку
- •Програма перевірки правильності виконання фінансово-господарських операцій
- •14.9. Внутрішній аудит власного та регулятивного капіталу банку
- •Методика аудиторської перевірки елементів та їх складових капіталу та регулятивного капіталу банку
- •Список літератури
- •Додатки
- •Платіжне доручення № ____
- •ПлатіжНа вимога-доручення № ____
- •Меморіальний ордер № 0805
- •Заява на акредитив від «___»________ 20__ р.
- •Прибутковий касовий ордер № ____
- •Розрахункова чекова книжка на 25 чеків
- •Інвентарна картка
- •Інвентарна книга
- •Інвентарний список основних засобів
- •Інвентаризаційний опис основних засобів
Інвентарна картка
Код КОФ ________________
обліку основних засобів та нематеріальних активів
__________________________________________________________________
(повне найменування та призначення об’єкта)
__________________________________________________________________
(найменування заводу-виготовлювача)
__________________________________________________________________
(модель, тип, марка)
|
Найменування об’єкта |
Модель, тип, марка |
Місцезнаходження |
Матеріально відповідальна особа |
Балансовий рахунок |
Дата введення в експлуатацію |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість |
Ліквідаційна вартість |
Строк експлуатації |
Методи нарахування амортизації |
Дата початку нарахування амортизації |
Дата закінчення нарахування амортизації |
Річна норма амортизації |
|
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизація за місяць |
Нарахована амортизація за строк експлуатації |
Залишкова вартість |
Переоцінка |
Вибуття |
|
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
|
|
|
|
|
Добування, доустаткування, модернізація
|
Дата |
Сума |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 11
Інвентарна книга
|
№ з/п |
Дата запису |
Документ |
Звідки отримано |
Інвентарний номер |
Найменування |
Одиниця виміру |
Кількість |
Дебет надходження (сума) |
Відмітка про вибуття (сума) |
Кредит вибуття (сума) |
Залишок |
Підпис відповідальної особи | |
|
№ |
дата | ||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 12
|
_______________________________ (підприємство, організація) |
Типова форма № 03-9 Затверджена наказом Мінстату України від 29 грудня 1995 р. № 352 | ||
|
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ |
|
Код за УКУД |
|