Нормативи регулювання діяльності комерційних банків

Нормативи регулювання діяльності КБ є основними економічними заходами контролю та впливу на діяльність банків з боку НБУ як контрольного та наглядового органу.

НБУ встановив п'ять груп нормативів для КБ:

1) нормативи капіталу;

2) нормативи ліквідності;

3) нормативи кредитного ризику.

4) нормативи інвестування

5) норматив ризику загальної відкритої валютної позиції банку.

Капітал комерційних банків виступає базою для розрахунку нормативів, віднесених до першої групи, а саме:

— мінімальний розмір регулятивного капіталу(НІ);

— адекватність регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2);

— адекватність основного капіталу (НЗ);

1. Регулятивний капітал банку (НІ) обчислюється

РК = ОК + ДК-В,

де РК - регулятивний капітал банку,

ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня),

Мінімальний розмір регулятивного капіталу (НІ): для місцевих банків - 1 млн. євро ; для банків області - 3 млн. євро; для банків України - 5 млн. євро.

2. Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)

Норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями.

Визначається як співвідношення регулятивного капіталу банку до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями.

Н2= РК / Ар * 100%

де Ар - активи, зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.

Нормативне значення Н2 для діючих банків - не менше 10 %.

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на п'ять груп за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження.

а) I група активів із ступенем ризику 0 % (готівкові кошти; банківські метали; кошти в НБУ; боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади; нараховані доходи за борговими цінними паперами);

б) II група активів із ступенем ризику 10 % (короткострокові та довгострокові кредити, надані центральним органам влади та нараховані доходи за кредитами);

в) III група активів зі ступенем ризику 20 % (боргові ЦП місцевих органів виконавчої влади, що емітовані НБУ; боргові ЦП місцевих органів виконавчої влади в портфелі банку на продаж та на інвестиції; кошти до запитання, що розміщені в банку; нараховані за ними доходи; короткострокові депозити, що розміщені в банку та доходи по ним; кредити овердрафт, овернайт та інші короткострокові кредити, що розміщені в банку та нараховані за ними доходи);

г) IV група активів зі ступенем ризику 50 % (кошти до запитання в інших банках та нараховані за ними доходи; депозити овернайт, які розміщені в інших банках; короткострокові та довгострокові кредити, що надані місцевим органам влади та нараховані за ними доходи; гарантійні депозити в інших банках; валюта та банківські метали;

• ґ) V група активів зі ступенем ризику 100 % (прострочені доходи за коштами до запитання в інших банках; прострочені доходи за кредитами, що надані центральним і місцевим органам влади; короткострокові депозити, розміщені в інших банках; нараховані доходи за строковими депозитами; довгострокові депозити, в інших банках; гарантійні депозити в інших банках; прострочена заборгованість і доходи за строковими депозитами; кредити овердрафт, овернайт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, надані іншим банкам; довгострокові кредити, що надані іншим банкам; фінансовий лізинг (оренда); пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам; зобов'язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями); непокриті акредитиви; сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами; кредити, що надані суб'єктам господарської діяльності та нараховані по ним відсотки; інші активи банку;