Задача 2.

1. Открыть счета синтетического учета на 1 марта 200_г.

2. Отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и определить конечное сальдо по счетам.

3. Открыть аналитические счета к синтетическому счету 43 «Готовая продукция». Отразить на них хозяйственные операции, подсчитать обороты, определить конечное сальдо.

4. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам и сверить итоги с соответствующим синтетическим счетом.

5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.

Таблица 47

Остатки по синтетическим счетам производственной организации на 1 января 200_г.

№ сч.	Наименование счета	Сумма, руб.
		Дебет	Кредит
01	Основные средства	10 000
10	Материалы	6 000
20	Основное производство	39 000
43	Готовая продукция	33 600
50	Касса	9 000
51	Расчетные счета	70 500
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	1500
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	700
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		2 500
71	Расчеты с подотчетными лицами	1 600	300
80	Уставный капитал		160 000
99	Прибыли и убытки		9 100
Итого:		171 900	171 900

Таблица 48

Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 43 «Готовая продукция»

Виды материалов	Цена, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
1. Диваны	2 400	8	19 200
2. Кресла	1 200	12	14 400
Итого:			33 600

Таблица 49

Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Ф.И.О.	Должность	Сумма
		Дебет	Кредит
Крылова А.Н.	бухгалтер		300
Мельникова М.К.	экспедитор	1 600
Итого:		1 600	300

Таблица 50

Хозяйственные операции за месяц

№ опер.	Наименован. документа	Содержание операции	Сумма, руб.	Корресп. счетов
				Дебет	Кредит
1	Лимитные карты, требования	Отпущено со склада и израсходовано в основном производстве: а) материалов, б) топлива, в) запасных частей.	10 000 6 000 800
2	Наряды, табель расчет. ведомость	Начислена зарплата рабочим основного производства.	56 000
3	Расчетная ведомость	Произведены удержания из начисленной зарплаты: а) налог на доходы физических лиц (13%), б) единого социального налога (26%), в) алименты 25%.	? ? ?
4	РКО	Выдано под отчет Мельниковой на командировочные расходы.	5 000
5	Авансовый отчет, ПКО	Представлен авансовый отчет Мельниковой М.К. по командировочным расходам: а) утвержден расход (отнесен на счет 20 «Основное производство»), б) остаток неиспользованного аванса внесен в кассу.	4 500 ?
6	Накладные	Оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция: а) диваны 5 шт. по 2 400 руб. б) кресла 40 шт. по 1 200 руб.	? ?
7	ПКО, чек	Получено с расчетного счета на выплату зарплаты работникам и другие расходы.	60 000
8	Платежная ведомость, РКО	Выданы из кассы: а) зарплата работникам, б) в погашение задолженности по подотчетным суммам Крыловой А.Н.	? ?
9	Счет – фактура	Отгружена со склада готовая продукция покупателям: а) диваны 10 шт. по 2 400 руб. б) кресла 35 шт. по 1 200 руб.	? ?
10	Выписка с расчетного счета	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: а) поставщикам, б) банку по краткосрочной ссуде	? ?
11	РКО	Выдано из кассы под отчет бухгалтеру Крыловой А.Н. для приобретения канцелярских принадлежностей.	450
12	Авансовый отчет	Представлен авансовый отчет о приобретении канцелярских принадлежностей	580
13	РКО	Из кассы выдан перерасход по авансовому отчету Крыловой А.Н.	?
14	Выписка с расчетного счета	Поступила и зачислена на р/с выручка за отгруженные покупателями продукцию.	?
15	Счет – фактура	Списана на продажи отгруженная покупателям готовая продукция.	?
16	Счет – фактура	Отражается финансовый результат от продажи готовой продукции покупателям (определить).	?