Тема 9: Аналіз кредитоспроможності підприємства

Обсяг – 6 год.

Мета: Навчитися визначати оцінку кредитоспроможності позичальника.

Зміст самостійної роботи

І. Вивчити та законспектувати наступні питання:

1. Сутність кредитоспроможності підприємства та необхідність її оцінювання

2. Оцінювання кредитоспроможності позичальника

ІІ. Розв’язати задачі:

Задача 1.

Згрупувати активи підприємства за ступенем ліквідності та проаналізувати платоспроможність підприємства. Використовуючи дані додатку А. За результатами аналізу зробити висновки. Розрахунки оформити у вигляді аналітичної таблиці.

Показники	На початок року	На кінець року	Критерії оцінки	Відхилення від
				початкового значення	критерію
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності
2. Коефіцієнт швидкої ліквідності
3. Коефіцієнт поточної ліквідності

Задача 2.

На основі даних наведених в додатках А-Б розрахувати на початок і кінець року:

- коефіцієнт фінансової стійкості;

- коефіцієнт фінансової незалежності;

- коефіцієнт автономії;

- коефіцієнт оборотності балансу;

- коефіцієнт маневреності власних коштів;

- оборотність дебіторської заборгованості;

- оборотність кредиторської заборгованості;

- оборотність готової продукції.

Порівняти отримані результати з нормативним значенням. Зробити відповідні висновки.

ІІІ. Тести

1. Кредит - це:

а) економічні відносини між юридичними та фізичними особами та державами за умов перерозподілу вартості на засадах повернення і, як правило, з виплатою відсотка;

б) сума перевищення видатків держави над його доходами;

в) здатність задовольняти найменш інтенсивну потребу;

г) вірної відповіді не має.

2. Оцінювання фінансового стану позичальника для визначення його платоспроможності виконується таким чином:

а) обчислення значень показників, що характеризують фінансовий стан позичальника;

б) обчислення та узагальнення показників і визначення класу надійності позичальника;

в) обчислення значень показників, що характеризують ліквідність та платоспроможність підприємства-позичальника;

г) вірні відповіді а, б;

д) вірні відповіді а, в.

3. Який коефіцієнт, що характеризує оцінку кредитоспроможності підприємства, визначає наявність, обсяг та якість забезпечення повернення кредиту?

а) коефіцієнт маневреності власних коштів;

б) коефіцієнт забезпечення кредиту;

в) коефіцієнт автономії;

г) коефіцієнт ліквідності.

4. Коефіцієнт загальної ліквідності позичальника:

а) характеризує, наскільки короткострокові зобов'язання можуть бути негайно погашені швидколіквідними грошовими коштами та цінними паперами;

б) указує частку залучених коштів у розрахунку на 1 грн. власних коштів позичальника;

в) характеризує, наскільки обсяг поточних зобов'язань за кредитами і розрахунками може бути погашений за рахунок усіх мобілізованих оборотних активів, та чи здатний позичальник взагалі розрахуватися по своїх боргових зобов'язаннях;

г) показує частку власних коштів у загальній сумі заборгованості підприємства.

5. Коефіцієнт оборотності балансу (К_об) розраховується за формулою:

а) виручка від реалізації за рік / середня валюта балансу;

б) вартість застави / сума кредиту та відсотків;

в) виручка від реалізації за рік / середня дебіторська заборгованість;

г) виручка від реалізації за звітний період /обсяг виробництва за звітний період.

6. Скільки класів виділяють у залежності від стану платоспроможності фінансової стійкості, солідності та можливості виконувати свої зобов'язання підприємством-позичальником?

а) 5;

6)6;

в)3;

г)4.

7. Що може бути об'єктом кредитної угоди?

а) гроші або матеріальні цінності;

б) позичальник або кредитор;

в) нематеріальні цінності.

8. Коефіцієнт забезпечення кредиту визначається:

а) виручка від реалізації за рік / середня валюта балансу;

б) вартість застави / сума кредиту та відсотків;

в) виручка від реалізації за рік / середня дебіторська заборгованість;

г) виручка від реалізації за звітний період /обсяг виробництва за звітний період.

9. Яке нормативне значення коефіцієнта фінансової стійкості позичальника:

а) не менше 0,2;

б) не менше 0,5;

в) не більше 0,2;

г) не більше 0,5.

10. Який показник визначає можливість погашення за рахунок усіх мобілізованих оборотних активів поточних зобов'язань за кредитами і розрахунками, та чи здатний позичальник узагалі розрахуватися за своїми борговими зобов 'язаннями?

а) коефіцієнт ліквідності;

б) коефіцієнт загальної ліквідності;

в) коефіцієнт фінансової залежності;

г) коефіцієнт автономності.