- •Методичні вказівки до самостійної роботи студентів з дисципліни
- •Вінниця 2008
- •Зміст дисципліни “фінансовий аналіз”
- •Тема 1: Значення і теоретичні засади фінансового аналізу
- •Зміст самостійної роботи
- •Тема 2: Інформаційне забезпечення фінансового Аналізу
- •Зміст самостійної роботи
- •Тема 3: Аналіз майна підприємства
- •Зміст самостійної роботи
- •Тема 4: аналіз оборотних активів
- •Зміст самостійної роботи
- •Тема 5: Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Зміст самостійної роботи
- •Тема 6: Аналіз грошових потоків
- •Зміст самостійної роботи
- •Тема 7: Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємства
- •Зміст самостійної роботи
- •Тема 8: Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Зміст самостійної роботи
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Задача 7.
- •Тема 9: Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Зміст самостійної роботи
- •Тема 10: Аналіз ділової активності підприємства
- •Зміст самостійної роботи
- •На основі даних додатку а і б розрахувати показники ділової активності підприємства, знайти абсолютне та відносне відхилення та зробити відповідні висновки:
- •На основі даних додатку а і б розрахувати показники ділової активності підприємства, знайти абсолютне та відносне відхилення та зробити відповідні висновки:
- •Тема 11: Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства
- •Зміст самостійної роботи
- •Задача 4.
- •Тема 12: Аналіз інвестиційної активності підприємства
- •Зміст самостійної роботи
- •Тема 13: Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Зміст самостійної роботи
- •Література
- •Додатки
- •Форма №1 баланс На 01 січня 200_р.
- •Форма №2 Звіт про фінансові результати за 200_р. І. Фінансові результати
- •З в і т про власний капітал станом за 200_рік.
- •Звіт про рух грошових коштів за 200_ рік.
- •Іі. Основні засоби
- •VII. Забезпечення і резерви
Зміст дисципліни “фінансовий аналіз”
для студентів денної форми навчання
№ |
Теми курсу |
Лекції |
Практичні заняття |
СРС |
Інд. |
Всього | ||||
МОДУЛЬНИЙ КОНТРОЛЬ 1 | ||||||||||
1. |
Значення і теоретичні засади фінансового аналізу |
2 |
2 |
3 |
|
7 | ||||
2. |
Інформаційне забезпечення фінансового аналізу |
2 |
2 |
3 |
2 |
9 | ||||
3. |
Аналіз майна підприємства |
4 |
2 |
4 |
|
8 | ||||
4. |
Аналіз оборотних активів |
2 |
2 |
6 |
|
10 | ||||
5. |
Аналіз джерел формування капіталу підприємства |
2 |
4 |
6 |
|
12 | ||||
6. |
Аналіз грошових потоків |
2 |
2 |
5 |
|
9 | ||||
7. |
Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємства |
2 |
4 |
5 |
1 |
12 | ||||
МОДУЛЬНИЙ КОНТРОЛЬ 2 | ||||||||||
8. |
Аналіз фінансової стійкості підприємства |
2 |
4 |
6 |
|
14 | ||||
9. |
Аналіз кредитоспроможності підприємства |
2 |
2 |
6 |
1 |
11 | ||||
10. |
Аналіз ділової активності підприємства |
2 |
2 |
4 |
|
8 | ||||
11. |
Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства |
2 |
2 |
6 |
1 |
11 | ||||
12. |
Аналіз інвестиційної активності підприємства |
2 |
2 |
5 |
|
9 | ||||
13. |
Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства |
4 |
4 |
6 |
1 |
15 | ||||
|
Всього: |
30 |
34 |
65 |
6 |
135 |
Тема 1: Значення і теоретичні засади фінансового аналізу
Обсяг –3 год.
Мета: розкрити значення та теоретичні засади фінансового аналізу, визначити основні етапи розвитку фінансово аналізу, його види та принципи
Зміст самостійної роботи
І. Вивчити та законспектувати наступні питання:
1. Зміст, предмет, мета і завдання фінансового аналізу
2. Види фінансового аналізу та основи їх класифікації
3. Основні принципи фінансового аналізу
4. Етапи розвитку фінансового аналізу
ІІ. Розв’язати задачі:
Задача 1.
За даними форми №1 «Баланс» провести горизонтальний, вертикальний та порівняльний аналіз підприємства. Зробити відповідні висновки.
ІІІ. Тести
1. Фінансовий аналіз - це:
а) система знань про сутність, закономірність, дії та правила застосування типових методів та засобів впливу держави на хід соціально-економічного розвитку, спрямованих на досягнення цілей державної економічної політики;
б) система спеціальних знань, пов'язаних із дослідженням об'єктивних економічних законів, що складаються в ході економічних процесів, та під впливом факторів суб'єктивного порядку;
в) комплекс заходів у сфері грошового обігу і кредиту, спрямованих на регулювання економічного зростання, стримування інфляції, забезпечення стабільності грошової одиниці та зайнятості населення, вирівнювання платіжного балансу;
г) заходи, що спрямовані на зміну грошової маси в обігу, обсягу кредитів, рівня відсоткових ставок та інших показників, через які держава може впливати на економічну кон'юнктуру.
2. Аналіз, що проводиться аналітиками, які є сторонніми людьми для підприємства й не мають доступу до внутрішньої інформаційної бази підприємства:
а) зовнішній аналіз;
б) внутрішній аналіз;
в) аналіз макроекономічних показників;
г) розрахунок основних фінансових показників.
3. Методи фінансового аналізу класифікуються на:
б) методи економічної кібернетики й оптимального програмування;
в) формалізовані та неформалізовані;
г) методи обробки рядів динаміки.
4 Аналіз, що дозволяє виявити тенденції зміни окремих статей чи інших груп що входять до складу бухгалтерської звітності, в основі якого лежить обчислення базисних темпів зростання балансових статей, чи статей звіту про фінансові результати - це:
а) вертикальний аналіз;
б) техніко-економічний аналіз;
в) горизонтальний аналіз;
г) перспективний аналіз.
5 Що не відноситься до моделей фінансового аналізу, які дозволяють структурувати й ідентифікувати взаємозв'язок між основними показниками.
а) предикативні;
б) нормативні;
в) дескриптивні;
г) кількісні.
6. Який із цих методів відноситься до неформалізованого методу аналізу?
а) морфологічний;
б) класичний;
в) економетричний;
г) математико-статистичний.
7. Предметом фінансового аналізу є:
а) бюджетний устрій та бюджетна система країни;
б) контроль за сплатою податків до бюджету;
в) фінансовий стан підприємства, фінансові ресурси та їх потоки,
г) фінансова незалежність підприємства.
8. Аналіз фінансового стану має на меті:
а) ідентифікацію фінансового положення;
б) виявлення змін у фінансовому стані в просторово-часовому розрізі;
в) виявлення основних факторів, що викликали зміни у фінансовому стані;
г) прогноз основних тенденцій у фінансовому стані;
д) усі відповіді вірні;
є) вірні відповіді а, в.
9. Дескриптивні моделі - це:
а) моделі описового характеру;
б) моделі попереджувального, прогностичного характеру;
в) моделі, що дозволяють порівняти фактичні результати діяльності підприємства з очікуваними;
г) вірної відповіді немає.
10. Який із цих методів відноситься до класичних методів аналізу господарської діяльності і фінансового аналізу:
а) ланцюгових підстановок;
б) середніх і відносних величин;
в) матричні методи;
г) методи системного аналізу.