Тематический план дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении»

№ п/п	Наименование темы	Всего:		в том числе				Кол-во часов самост. работы студентов		Кол-во часов индивид. работы студен-тов
		д/о	з/о	лекции		практич. занятия
				д/о	з/о	д/о	з/о			д/о
								д/о	з/о
1	Понятие, сущность и сферы применения прогнозирования и планирования в налогообложении	12	11	2	1	2	-	8	10	0,6
2	Прогнозирование и планирование в налогообложении на государственном уровне	12	11,5	2	1	2	1	8	10	0,6
3	Налоговый потенциал	12	11,5	2	2	2		8	10	0,6
4	Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта	12	12,25	2	2	2	1	8	10	0,6
5	Методы налогового анализа и планирования на уровне хозяйствующего субъекта	12	12,25	2	2	2		8	10	0,6
6	Относительные показатели налоговой нагрузки и методы их расчета	12	12,25	2	2	2		8	10	0,6
7	Оптимизационные методы снижения налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта	12	12,25	2	2	2		8	10	0,6
	Всего	84	84	14	12	14	2	56	70	4,2

Задания для семинарских и практических занятий

Тема 1. Понятие, сущность и сфера применения прогнозирования и планирования в налогообложении

1. Дискуссионные вопросы определения понятий «налоговое прогнозирование» и «налоговое планирование».

2. Государственное и внутрифирменное налоговое планирование и прогнозирование (значение, цели, сравнительная характеристика методологии, этапов, используемой информации).

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

1. Каким образом планирование налоговых поступлений связано с другими сферами управления налогообложения?

2. На основе обзора литературных источников предложите и обоснуйте свой вариант определений «прогнозирование в налогообложении» и «планирование в налогообложении». Охарактеризуйте понятие «прогнозирование в налогообложении» как форму научного экономического предвидения. Охарактеризуйте понятие «планирование в налогообложении» как форму научного экономического предвидения.

3. В каких сферах осуществляется налоговое прогнозирование и планирование?

4. В чём состоит основное противоречие понятия «налоговое планирование»?

Тема 2. Прогнозирование и планирование в налогообложении на государственном уровне

1. Экономическое содержание прогнозирования и планирования в налогообложении на государственном уровне и его роль в реализации государственной налоговой политики.

2. Виды налогового планирования на государственном уровне: налоговая стратегия и тактика.

3. Факторы и методы государственного налогового планирования и прогнозирования.

4. Органы государственной власти, осуществляющие прогнозирование и планирование в области налогообложения, их функции и задачи.

5. Информационное обеспечение налогового планирования и прогнозирования на макроуровне.

6. Особенности организации бюджетно-налогового планирования на уровнях субъектов РФ и местного самоуправления.

Темы докладов, рефератов

1. Планирование налоговых поступлений по налогу на прибыль организаций в бюджет.

2. Планирование налоговых поступлений по НДС в бюджет.

3. Планирование налоговых поступлений по НДФЛ в бюджет.

4. Планирование налоговых поступлений по ЕСН в бюджет и внебюджетные фонды.

5. Планирование налоговых поступлений по НДПИ в бюджет.

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

1. Каковы функции налоговых органов в сфере прогнозирования и планирования налоговых поступлений?

2. Что относят к основным видам налоговой отчетности, используемой в планировании налоговых поступлений?

3. Налоговая стратегия и налоговая тактика в государственном налоговом планировании: содержание и взаимосвязь.