Вопросы к экзамену по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении»

1. Понятие налогового планирования и налогового прогнозирования.

2. Налоговое прогнозирование и планирование на макроуровне.

3. Налоговый потенциал, понятие и значение в налоговом прогнозировании на макроуровне.

4. Государственное налоговое планирование: экономическое содержание, роль в реализации государственной налоговой политики.

5. Этапы общегосударственного налогового прогнозирования и планирования.

6. Организация налогового планирования на уровнях субъектов РФ и местного самоуправления.

7. Правовое обеспечение налогового прогнозирования и планирования.

8. Модели поведения налогоплательщиков в целях снижения налогового бремени.

9. Принципы налогового планирования на микроуроне.

10. Виды и способы налогового планирования и прогнозирования на макроуровне.

11. Стратегическое и тактическое налоговое планирование.

12. Зарубежный опыт налогового планирования и прогнозирования.

13. Сущность, цели и задачи налогового планирования на микроуровне.

14. Причины налогового планирования на микроуровне.

15. Налоговое планирование и прогнозирование как функция финансового менеджмента, её содержание и закрепление за структурами учреждения.

16. Пределы налогового планирования в организации.

17. Элементы налогового планирования на микроуровне.

18. Классификация видов налогового планирования.

19. Сущность и содержание экономического анализа как этапа налогового планирования.

20. Система аналитических показателей, используемых в налоговом планировании.

21. Использование экономико-математических методов и моделей в налоговом планировании.

22. Налоговая нагрузка: экономическое содержание, виды и способы расчёта.

23. Приёмы оптимизации налоговой нагрузки на предприятии.

24. Метод разделения отношений, метод замены отношений.

25. Метод льготного предприятия, метод отсрочки налогового платежа.

26. Метод выбора организационно-правовой формы, метод оффшора.

27. Учётная политика как инструмент налогового планирования, понятие и значение.

28. Организация налогового планирования на предприятии.

29. Организация налогового планирования и прогнозирования на макроуровне.

30. Задачи и функции налоговых служб организации в области налогового планирования.

31. Информационное обеспечение налогового планирования и прогнозирования на макро- и микроуровнях.

32. Документационное обеспечение налогового планирования и прогнозирования на микроуровне.

33. Расчёт и обоснование налогового платежного календаря налогоплательщика.

34. Налоговые риски хозяйствующего субъекта, возникающие при налоговом планировании, и методы их минимизации.