Семинар 10. Управление налоговой системой. Налоговый механизм и государственный налоговый менеджмент

1. Управление налоговой системой. Налоговый процесс, его содержание.

2. Налоговый механизм, его понятие, составные элементы. Характеристика основных элементов налогового механизма: (налоговое планирование (прогнозирование), налоговое регулирование, налоговый контроль).

3. Налоговое администрирование как обязательный элемент налоговой системы.

4. Основы организации налогового контроля.

Организация самостоятельной работы студентов для углубленного изучения дисциплины

Стимулирующая роль налогов в использовании капитала

Роль экологических налогов в современных условиях

Основы ресурсно-рентного налогообложения

Особенности организационной структуры управления налоговыми органами (на примере зарубежных стран)

Зарубежный опыт осуществления налогового контроля

Литература: 2, 5, 6, 7, 10, 14, 23, 26, 30, 33, 42, 43, 55, 64, 73, 77

Семинар 11. Основные приоритеты и направления реформирования налоговой системы России на современном этапе

1. Современная налоговая система Российской Федерации - новый этап в налоговой политике государства.

2. Методология формирования целей и задач налоговой политики в России в современных условиях.

3. Критерии определения эффективности налоговой политики.

4. Проблемные зоны функционирования отечественной налоговой системы и возможности устранения существующих недостатков (варианты эволюционного и революционного характера)

Организация самостоятельной работы студентов для углубленного изучения дисциплины

Качество налогового планирования и администрирования.

Налоговая глобализация: стратегические аспекты осуществления налоговой политики в области международного сотрудничества

Уклонение от уплаты налогов: отечественный и зарубежный опыт противодействия этому явлению.

Литература: 2, 13, 50, 55, 57, 77

Вопросы к экзамену

1. Экономическое содержание налога.

2. Определение налога, сбора и пошлины.

3. Характеристика элементов налога.

4. Виды налоговых ставок.

5. Виды налоговых льгот, целесообразность их использования в экономике.

6. Критерии классификации налогов.

7. Сущность деления налогов на прямые и косвенные.

8. Классификация налогов по субъектам налогообложения.

9. Налоги федеративного государства.

10. Сущность индивидуалистических теорий налогообложения.

11. Принципы налогообложения А. Смита и их развитие в работах последую­щих поколений экономистов.

12. Истолкование сущности налога с позиций классической политической экономии.

13. Использование основных положений теории полезности в налогообложении.

14. Трактовка налога с позиций теории обмена.

15. Коллективные потребности и роль государства в их удовлетворении.

16. Трактовка сущности налога в работах отечественных экономистов XIX -начала XX в.

17. Сущность теории переложения налогов. Примеры переложения налогов.

18. Роль налогов в кейнсианской теории макроэкономического регулирования.

19. Налоговый мультипликатор: сущность и возможности использования в эко­номике.

20. Взаимосвязь между налоговыми ставками и бюджетными поступлениями. Кривая А. Лаффера.

21. Сущность налоговой политики.

22. Инструменты и механизмы налоговой политики.

23. Причины либерализации налоговой системы в развитых странах в 70-е гг. XX в.

24. Новые взгляды на роль государства в экономике в работах представителей нового научного направления - экономики общественного сектора.

25. Взгляды представителей теории общественного выбора на роль налогов в экономике.

26. Сущность и порядок расчета налогового бремени экономики.

27. Налоги в Древней Руси.

28. Налоговая система Российской империи в конце XIX - начале ХХ в. Налоги периода нэпа.

29. Роль налогов в командно-административной экономике.

30. Налоги в СССР.

31. Институциональная сущность налоговой системы.

32. Особенности законодательной и нормативной базы в области налогов и на­логообложения в Российской Федерации в 90-е гг.

33. Налоговый кодекс Российской Федерации - новый этап в развитии налого­вого законодательства.

34. Сущность налогового федерализма и его реализация в Российской Федера­ции.

35. Структура налогового законодательства в Российской Федерации.

36. Особенности налогового законодательства субъектов Российской Федера­ции.

37. Проблемы разработки и применения налогового законодательства в Россий­ской Федерации.

38. Структура Налогового кодекса Российской Федерации.

39. Роль налоговых доходов в структуре консолидированного бюджета Россий­ской Федерации.

40. Роль основных налогов в структуре налоговых доходов федерального, ре­гионального и местного бюджетов.

41. Институты налоговой системы Российской Федерации.

42. Понятие и виды налогоплательщиков (налоговых агентов) и плательщиков сборов.

43. Права налогоплательщика.

44. Обязанности налогоплательщика.

45. Права налоговых органов (должностных лиц).

46. Обязанности налоговых органов (должностных лиц).

47. Основные функции Федеральной налоговой службы (ФНС России).

48. Структура единой системы налоговых органов Российской Федерации.

49. Понятие налоговой тайны.

50. Федеральные налоги Российской Федерации.

51. Региональные налоги Российской Федерации.

52. Местные налоги Российской Федерации.

53. Сущность налогового администрирования.

54. Налоговое регулирование экономики.

55. Инструменты налогового регулирования.

56. Формы налогового контроля.