Семинар 4. Частные налоговые теории

1. Теория единого налога – в работах У. Пети, Ф. Кенэ, А. Тюрго, Э. Селегмана, П. Прудона и др.

2. Теория пропорционального и прогрессивного налогообложения.

3. Теория переложения налогов (налогового бремени). Американская финансовая школа и развитие теории переложения налогов в 20-30-е гг. XX в. Теория переложения в работах П. Самуэльсона.

4. Теория прямого и косвенного налогообложения.

5. Теория налогового предела (налогового бремени) американского экономиста А. Лаффера.

Организация самостоятельной работы студентов для углубленного изучения дисциплины

Теории распределения налогового бремени (эмпирическое, статистическое и аналитическое направления)

Литература: 1, 2, 3, 9,10, 12, 17, 24, 33, 42, 45, 47, 52, 58, 65, 69, 70, 77

Семинар 5. Налоговая система и налоговая политика

1. Налоговая система: понятие, состав, структура, организационные принципы построения.

2. Налоговая политика: место и роль налоговой политики в общем русле экономической политики го­сударства.

3. Взаимосвязь налоговой политики с политической системой и зако­нодательными границами экономической жизни.

4. Налоги как главный источник бюджетных поступлений. Налоговая политика как самостоятельная часть налогово-бюджетных процес­сов.

5. Структура налоговых поступлений в бюджеты различных стран - показатель уровня экономического развития страны.

6. Возможности использования налогов для обеспечения экономического роста и разви­тия предпринимательства.

Организация самостоятельной работы студентов для углубленного изучения дисциплины

Принципы и виды налогообложения и их эволюция в процессе развития финансовой системы государства.

Организационная простота, прозрачность и эластичность налогообложения.

Составление кроссворда на основе категорий и понятий (по темам 1-5)

Литература: 2, 10, 26 ,42 ,43 ,51 ,55 , 58, 65, 73, 77

Раздел 2. Отечественная теория и практика налогообложения

Семинар 6. Налоги в дореволюционной России

1. Налоги в древнерусском государстве.

2. «Выход» - основной налог в годы татаро-монгольского ига.

3. Создание финансовой системы Руси при Иване III. «Сошное письмо» и посошная подать.

4. Целевые налоги и прямые подати при Иване Грозном. Упорядочение тор­говых и таможенных пошлин при Иване Грозном.

5. Упорядочение финансовой систе­мы России в XVII в. Полоняничная подать. Неокладные сборы, пошлины с частных сделок.

6. Преобразования экономики и финансов России при Петре Великом.

7. Либерализация финансовой системы при преемниках Петра. Введение гиль­дейского сбора для купечества. Система управления финансами при Екатерине II. Создание Министерства финансов.

8. Программа преобразований Сперанского. Финансовое положение страны и контроль за расходами в 1-й пол. - сер. XIX в.

9. Роль косвенных налогов в формировании доходной части бюджета во 2-й пол.Х1Х в.

10. Реорганизация Министерства финансов при Н.Х. Бунге.

11. Общая характеристика финансового положения России в период перед Первой мировой войной.

Организация самостоятельной работы студентов для углубленного изучения дисциплины

Налоговый аппарат в XVII в.

Реформаторская деятельность министра финансов Е.Ф.Канкрина

Налоговые преобразования в ходе либеральных реформ 60-70-х гг. XIX в. - министр финансов М.Х. Рейтерн

Налоговые реформы С.Ю. Витте

Налоговая политика Временного правительства

Литература: 1, 3, 10, 11, 17, 21, 31, 32, 33, 36, 37, 38, 41, 42, 47, 53, 54, 61, 74