4. Фискальная политика государства

Фискальная политика государства представляет собой формирование государственного бюджета через систему налогообложения и использование его средств для достижения поставленных целей экономического строительства.

С точки зрения кейнсианской теории сущность фискальной политики заключается в управлении в определенных целях совокупным спросом посредством манипулирования налогами, трансфертами и правительственными закупками. Даже современные экономисты, подвергающие критике кейнсианцев, в основном подходят к сущности фискальной политики государства так же, как и они.

Фискальная политика государства бывает дискреционной и недискреционной.

Дискреционная фискальная политика направлена на изменение величин государственных расходов, налогов и сальдо государ-ственного бюджета в результате специальных решений правительства, ориентированных на изменение уровня занятости, объемов производства, темпов инфляции. Она делится на стимулирующую и сдерживающую.

Цель стимулирующей дискреционной фискальной политики (фискальной экспансии) в краткосрочной перспективе – преодоление циклического спада экономики и увеличение государственных расходов, снижение налогов или комбинирование этих мер. В более долгосрочной перспективе политика снижения налогов может привести к расширению предложения факторов производства и росту экономического потенциала.

Задача сдерживающей дискреционной фискальной политики (фискальной рестрикции) – ограничение циклического подъема экономики, снижение государственных расходов, увеличение налогов или комбинирование данных мер. В краткосрочной перспективе указанные меры позволяют снизить инфляцию спроса при росте безработицы и спаде производства. В долгосрочном периоде растущий налоговый пресс может стать основой спада совокупного предложения и развертывания механизма стагфляции.

При дискреционной фискальной политике в период спада целенаправленно создается дефицит государственного бюджета вследствие увеличения государственных расходов, а в период подъема – бюджетный излишек.

Рассмотрим пример дискреционной стимулирующей бюджетно-налоговой (фискальной) политики. Допустим, правительство в условиях спада экономики приняло решение увеличить на 20 млрд руб. государственные закупки (это делается за счет средств бюджета), т. е. ∆G = 20 млрд руб. Предположим, что предельная склонность к потреблению MPC равна 0,8, соответственно предельная склонность к сбережению MPS – 0,2. При указанных условиях мультипликатор k будет равен 5 (1/ MPS = 1/0,2), а прирост дохода ∆Y, рассчитываемый по формуле ∆Y = ∆G · k = (20 · 5), составит 100 млрд руб.

Прирост дохода в несколько раз превышает объем государственных закупок, т. е. последние обладают эффектом мультипликатора.

Мультипликатор государственных закупок показывает изменение выпуска продукции, национального дохода в результате изменения расходов государства. Он равен мультипликатору инвестиций. Действительно, рост государственных закупок (как и инвестиций) создает дополнительный спрос на товары и услуги, который вызывает первичное приращение дохода на величину, равную государственным расходам. Часть этого дохода, определенная предельной склонностью к потреблению, будет использована на потребление, что вызовет дальнейшее возрастание совокупного спроса и дохода и т. д. Следовательно, изменение государственных расходов приводит в движение такой же процесс мультипликации национального дохода, как и изменение частных инвестиций.

Чтобы определить изменение реального национального дохода, полученное в результате роста государственных закупок, необходимо умножить мультипликатор k на прирост государственных расходов ∆G, что мы и сделали в нашем примере (прирост государственных расходов на 20 млрд руб. привел к приросту национального дохода на 100 млрд руб.).

Стабилизировать совокупный спрос на уровне, соответствующем полной занятости, можно и другим способом – при помощи налогообложения. Например, что произойдет с расходами на потребление и сбережения, если государство уменьшит налог на 20 млрд руб.? При MPC = 0,8 увеличится потребление (20 · 0,8 = 16 млрд руб.), возрастут сбережения (20 · 0,2 = 4 млрд руб.), повысится доход (∆Y = = ∆T · MPC · k = 20 · 0,8 · 5 = 80 млрд руб.). Таким образом, снижение налогов на 20 млрд руб. приведет к увеличению дохода на 80 млрд руб.

Итак, при борьбе со спадом в экономике государство может как увеличивать государственные расходы, так и снижать налоги. Что же сильнее влияет на экономику? Как показывает наш пример, более стимулирующий эффект оказывает политика государственных расходов (доходы увеличились на 100 млрд руб.). При таких мерах происходит непосредственное воздействие на совокупные расходы. Изменение налогов косвенно влияет на уровень национального дохода, так как затрагивает величину располагаемого дохода. Повышение налогов и увеличение государственных расходов действуют на экономическую конъюнктуру разнонаправленно: первое мероприятие приводит к уменьшению реального выпуска, второе – к его повышению.

Недостаток дискреционной фискальной политики – наличие довольно значительного лага⁴. Он включает, во-первых, время, которое проходит от осознания того, что в стране начинается спад производства или инфляция, до понимания необходимости принятия конкретных действий; во-вторых, временной промежуток от осознания этой необходимости до утверждения конкретных мер экономической политики; в-третьих, период, прошедший от утверждения данных мер до получения эффекта от их реализации.

Недискреционная (автоматическая) фискальная политика предполагает автоматическое изменение чистых налоговых поступлений в государственный бюджет в периоды изменения объемов национального производства. Чистые налоговые поступления представляют собой разность между величиной общих налоговых поступлений в бюджет и суммой выплаченных правительством трансфертов.

При недискреционной фискальной политике бюджетный дефицит и излишек возникают автоматически, в результате действия встроенных стабилизаторов.

Встроенный стабилизатор – экономический механизм, позволяющий снизить амплитуду циклических колебаний уровней занятости населения и выпуска продукции, не прибегая к частым изменениям экономической политики. В качестве основных встроенных стабилизаторов можно назвать пособия по безработице и прогрессивное налогообложение.

Экономисты-теоретики положительно оценивают роль недискреционной фискальной политики, отмечая, что ее инструменты (встроенные стабилизаторы) включаются немедленно при малейшем изменении экономических условий, т. е. здесь практически отсутствует лаг. Встроенные стабилизаторы не могут на 100 % предотвратить нежелательные колебания совокупного спроса (в сторону понижения или повышения), но они способны уменьшить их размах приблизительно на одну треть.