Тема 1.5. Система страхования

Студент должен знать:

• сущность систем страхования, виды страхования;

• порядок страхового возмещения; уметь:

• рассчитывать размер страхового возмещения.

Социально-экономическое содержание страхования. Участники страховых отношений. Формы организации страхового фонда. Виды стра­хования: социальное, имущественное, страхование ответственности, стра­хование предпринимательского риска.

Объективная необходимость социального страхования. Методы формирования Фонда социального страхования РФ, Фонда обязательного медицинского страхования РФ. Страховой рынок и его структура. Пере­страхование. Расчеты в страховом деле.

Методические рекомендации

Страхование - это экономические отношения по защите имущест­венных интересов юридических и физических лиц при наступлении опреде­ленных событий.

Страховые фонды - это резервные ресурсы, обособленные от вало­вого внутреннего продукта, управляющиеся специальными организациями и имеющие целевое назначение. Страховые фонды создаются за счет уплачи­ваемых страхователями страховых взносов. Особенность создания страхо­вых фондов состоит в том, что заранее неизвестно, на какие цели будут ис­пользованы эти страховые фонды: или на восстановление основных фондов, приобретение товарно-материальных ценностей, или на возмещение ущерба здоровью граждан.

Страховой рынок - это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар - страховая услуга, форми­руется предложение и спрос на страховые услуги.

Страховой агент - это юридическое или физическое лицо, предла­гающее страховые услуги от имени страховщика.

Страховой брокер - это юридическое лицо, являющееся посредни­ком между страховщиком и страхователем в предоставлении страховых ус­луг.

Сущность имущественного страхования состоит в разложении ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев между всеми участни­ками страхования.

Сущность личного страхования - это оказание материальной по­мощи травмированному застрахованному лицу или семье погибшего.

Сущность страхования проявляется в его функциях:

1. Аккумулирующая - проявляется в том, что за счет страховых взносов происходит формирование страховых фондов, необходи­мых для возмещения ущерба;

2. Распределительная - страховые фонды распределяются между страховщиками и страхователями при наступлении страховых со­бытий;

3. Сберегательная - личное страхование позволяет накопить опре­деленную сумму и получить ее при наступлении страхового случая или по окончании договора страхования;

4. Контрольная - страховые компании осуществляют постоянный контроль за формированием страховых фондов и их использовани­ем.

В Российской Федерации насчитывается свыше 1500 страховщи­ков, которых можно разделить на следующие типы:

1) государственные страховые организации - это РОСГОССТРАХ и Военно-страховая компания, они осуществляют государственное

^страхование;

2. акционерные страховые общества и компании: АСКО, Восток, Надежда, Резонанс, Вита, Зилант, Социнвест, Югорская страховая компания;

3. кооперативные страховые организации;

4. общества взаимного страхования, членами которых являются са­ми страхователи.

Страховые организации могут образовывать союзы и ассоциации. На страховом рынке между страховыми компаниями существует конкурен­ция за привлечение страхователей, за выгодное инвестирование свободных денежных средств, за снижение страховых тарифов, за создание привлека­тельных условий для страхования.

48

49

Виды страхования - это страхование однородных объектов с кон­кретным объемом страховой ответственности по определенным тарифным ставкам у данной категории страхователей.

В имущественном страховании страховщик обязуется возместить убытки страхователя от страховых случаев.

В личном страховании страховщик обязуется выплатить заранее установленную сумму при наступлении страхового события застрахованно­му лицу.

В страховании ответственности страховщик обязуется возмес­тить ущерб имуществу или личности третьих лиц за страхователя. Объектом страхования предпринимательских рисков является риск неполучения при­были или образования убытка.

Существует понятие сострахования - это заключение одного дого­вора страхования совместно несколькими страховщиками.

Перестрахование - это страхование одним страховщиком страхово­го риска другого страховщика. Перестрахователь передает часть принятого на себя страхового риска перестраховщику. С передачей части взносов страхователь имеет отношение только со своим страховщиком; при наступ­лении страхового случая получает страховые выплаты, затем страховщик получает от перестраховщика свою долю страховых выплат.

Одним из объективных факторов развития общества является необ­ходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не имеют источников дохода от трудовой деятельности. Система отношений, с помощью которых фор­мируются и расходуются денежные средства для материального обеспече­ния этих лиц, представляет собой социальное страхование. Выплаты из фондов социального страхования представлены в основном пенсиями и по­собиями, которым свойственна целевая направленность, как по характеру использования, так и контингенту получателей.

Фонд социального страхования является автономным и строго це­левым. Он создан в целях обеспечения государственных гарантий в системе социального страхования и улучшения материальных условий определен­ных групп населения и предназначен для:

• выплаты различных пособий (по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ним до достижения полуторалетнего возраста);

• оплаты путевок санаторно-курортного лечения и отдыха работни­ков и членов их семей;

- частичного содержания санаториев-профилакториев, санаторных

и оздоровительных лагерей для детей и юношества и других целей.

Кроме того, Фонд участвует в разработке и рационализации госу­дарственных программ охраны здоровья работников и мер по совершенст­вованию социального страхования.

Фонд социального страхования образуется за счет:

1. страховых взносов предприятий, учреждений, организаций, а также иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собст­венности ( 4% фонда оплаты труда ежемесячно, в составе единого социального налога);

2. доходов от инвестирования части временно свободных средств Фонда;

3. добровольных взносов граждан и юридических лиц;

4. ассигнований из федерального бюджета РФ на покрытие расхо­дов, связанных с предоставлением льгот лицам, пострадавшим от радиации, и др.

Фонды обязательного медицинского страхования Российской Фе­дерации образованы в соответствии с Законом РСФСР «Об обязательном медицинском страховании в РСФСР» (от 28 июня 1991 г.), в редакции Зако­на РФ от 2 апреля 1994 г. Закон определяет правовые, экономические и ор­ганизационные основы медицинского страхования населения. Он направлен на усиление заинтересованности и ответственности как самого застрахован­ного, так и государства, предприятия, учреждения, организации в охране здоровья работников. Фонды обязательного медицинского страхования РФ создаются на федеральном, а также территориальном уровне. Федеральным законом предусмотрено образование страховых медицинских компаний, уч­редителями которых выступает местная администрация. Они действуют при наличии лицензий на обязательное медицинское страхование. Главная их задача: подбор дееспособных медицинских учреждений, способных оказы­вать качественную медицинскую помощь, и заключение с ними договоров на обслуживание, а также оплата их услуг. Предусматриваются ежегодный отчет таких компаний и публикация в печати балансового отчета.

Особенности образования ФОМС:

1. всеобщий характер: застрахованными лицами являются все гра­ждане, проживающие в РФ;

2. в страховании участвуют страховщики - это страховые компа­нии, имеющие лицензию на ведение медицинского страхования;

50

51

3. страхователями являются работодатели - они страхуют рабо­тающих граждан, и местная администрация - страхует неработаю­щих граждан;

4. действуют медицинские учреждения, поликлиники, больницы, оказывающие услуги по медицинскому страхованию.

Всем гражданам России по месту жительства или месту работы вручается страховой полис, дающий право на получение бесплатно «гаран­тированного объема медицинских услуг». В этот объем входят «скорая по­мощь», лечение острых заболеваний, услуги по обслуживанию беременных и родам,помощь детям, пенсионерам, инвалидам.

[1,2,4,6]

Вопросы для самоконтроля

1. Какие виды добровольного страхования проводятся в нашей стране?

2. Какие виды обязательного страхования Вы знаете?

3. Понятие страхового рынка, участники страхового рынка.

4. Сострахование, перестрахование.

5. Доходы и расходы страховой организации.

6. Фонд социального страхования. Порядок образования и использова­ния.

7. Сущность фонда обязательного медицинского страхования.

Практическое занятие