Задача 4

В банке открыт расчетный счет ОАО «Восход» № 40702810400000000285.

Средств на счете на начало рабочего дня 22.11.07 нет.

В картотеке № 2 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» имеется акцептованное платежное требование № 210 от ООО «Вихрь» на сумму 18000 за отгруженный товар, срок оплаты – 22.11.07.

В течение операционного дня поступили следующие документы:

1. платежное поручение № 111 от ЗАО «Ураган» на перечисление средств ОАО «Восход в сумме 22600 рублей по счету-фактуре № 2 за материалы;

2. платежное поручение ОАО «Восход» № 214 на перечисление в доход Федерального бюджета налога на прибыль согласно акту проверки в сумме 3000 рублей;

3. платежное поручение ОАО «Восход» № 214 на перечисление ЗАО «Каравелла» по счету фактуре №2 за полученный товар на сумму 4100 рублей;

4. денежный чек ОАО «Восход» на получение наличных денег для выдачи отпускных в сумме 13000 рублей.

Требуется:

1. Выявить возможность оплаты документов.

2. Установить очередность платежей, а в случае необходимости документы поместить в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»

Задача 5

На начало операционного дня остаток наличных денег в кассе банка составлял 32 млн. руб. От предприятий, обслуживаемых банком в течение дня, поступило 197,5 млн. руб. В тот же день банк выдал 184, 9 млн. руб. наличными. Лимит остатка кассы данного банка – 40 млн. руб., минимальный остаток в кассе банка – 10 млн. руб. Рассчитайте остаток кассы на конец операционного дня и определите, какие меры предпримет банк.

Задача 6

В таблице приведены данные о денежных средствах предприятия.

Предприятию разрешено расходование денег из собственных поступлений в размере 2%, фактически израсходовано 1597 руб. Лимит кассы, установленный банком, составляет 200 руб. Определите состояние кассовой дисциплины на данном предприятии и сделайте выводы.

Приход	руб.	Расход	руб.
Остаток кассы на нач. месяца	540	Выдано на заработную плату	6 620
Поступления выручки и другие поступления	36 035	На социальные выплаты	77
Поступления из банка	6 620	На закупку сельхозпродукции	440
Сдано в банк	32 100	На командировочные расходы	600
Выдано предприятием	8 217	На хозяйственные расходы	480
Остаток кассы на конец месяца	2 878

Задача 7

На основе данных табл. 1 рассчитайте объем обязательств банков, объем требований банков, двустороннее сальдо по каждой паре банков, заполните табл. 2.

Таблица 1

Матрица расчетов для банков

Банк-плательщик		Банк-получатель						Итого обязательств
		А	B	C	D	E	F
A	платежи	0	200	0	120	0	0	320
	двуст. сальдо*	0	-100	0	-80	70	0	-110
B	платежи	100	0	200	0	0	110
	двуст. сальдо
C	платежи	0	250	0	200	100	0
	двуст. сальдо
D	платежи	40	0	0	0	180	20
	двуст. сальдо
E	платежи	70	0	350	20	0	60
	двуст. сальдо
F	платежи	0	60	0	40	100	0
	двуст. сальдо
Итого требований
Чистое многостороннее сальдо

Таблица 2

Средства, необходимые для гарантированного проведения платежей в различных платежных системах

Банк	Средства, необходимые для гарантированного проведения платежей при
	валовой системе	двустороннем взаимозачете	многостороннем взаимозачете
A
B
C
D
E
F
Общая сумма средств