В словарь финансиста

Коммерческий кредит, вексель, коммерческий вексель, финансовый вексель, простой вексель, переводной вексель, вексель-соло, тратта, трассирование векселя, индоссамент, учет векселя, акцепт, аваль, ремитент, инкассирование векселя, домицилирование векселя.

Контрольные вопросы

1. Назовите участников коммерческого кредитования.

2. Сформулируйте понятие «коммерческий кредит».

3. Объясните, возможно ли предоставление коммерческого кредита в денежной форме?

4. Назовите способы предоставления коммерческого кредита.

5. Сформулируйте определение векселя.

6. Назовите виды векселей.

7. Какие функции выполняют векселя в современной экономике?

8. Объясните содержание понятий: трассирование векселя, индоссирование векселя.

9. Что такое акцепт векселя?

10. Что такое аваль по векселю?

11. Что такое учет векселя?

12. Что такое дисконт по векселю?

13. Объясните, как определить цену покупки векселя банком до срока его погашения, приведите формулу расчета

Вопросы для эрудированных

1. Назовите способы банковского рефинансирования коммерческого кредита.

2. Назовите операции, которые может проводить банк с векселями.

3. Что является предметом вексельного обязательства?

4. Объясните, кто является прямым должником по векселю, акцептованному трассатом, кто – условным?

5. Объясните следующий тезис: вексель не является законным платежным средством.

Подумайте и объясните!

1. Объясните роль коммерческого кредита в деятельности предприятий нефинансового сектора экономики.

2. Коммерческий кредит не имеет самостоятельного характера. Прокомментируйте этот тезис.

3. Коммерческий кредит не всегда оформляется письменно. Прокомментируйте этот тезис.

4. Подумайте и объясните, что означает процесс управления коммерческим кредитованием.

5. Покажите взаимосвязь коммерческого и банковского кредита.

6. Вексель – это безусловное и абстрактное обязательство. Объясните, что это означает.

7. Назовите ограничения коммерческого векселя (можно в сравнении с банковским).

8. Что такое переучет векселя?

9. Почему центральный банк принимает к учету только коммерческие векселя?

10. Назовите отличия простого и переводного векселей в процессе их обращения.

11. Объясните, как переводной вексель может ускорить расчеты и позволяет уменьшить количество денежных средств, необходимых для расчетов участников вексельного обращения.

12. Оцените выражение: коммерческий кредит замедляет скорость оборота оборотного капитала предприятия.

13. Как влияет на качество коммерческого векселя наличие банковского акцепта?

14. Объясните, почему по простому векселю не требуется процедура акцепта.

ТЕСТЫ

1. Формой использования коммерческого кредита предприятием нефинансового сектора экономики является

а) дебиторская задолженность б) кредиторская задолженность

2. При использовании переводного векселя эмитент

а) передает вексель в качестве средства платежа по сделке

б) переводит свой долг на кого-либо

3. Лицо, которое переводит свой долг на партнера по сделке – это:

а) индоссант б) трассант в) акцептант

4. Коммерческий кредит – это способ финансирования:

а) основного капитала б) оборотного капитала

5. Кто может предоставить коммерческий кредит?

а) коммерческий банк б) центральный банк

в) металлургический завод

г) кондитерская фабрика д) кредитный кооператив

6. За платеж и акцепт по векселю несут ответственность:

а) трассат б) индоссант в) акцептант

г) векселедатель д) векселедержатель е) индоссат

ж) трассант

7. Соло-вексель выписывает:

а) кредитор б) должник

8. Вексель-тратта содержит:

а) требование оплатить долг б) обязательство оплатить долг

9. Акцепт по векселю:

а) может быть частичным (ограниченным)

б) не может быть частичным (ограниченным)

10. Коммерческий кредит – это:

а) краткосрочный кредит б) долгосрочный кредит

11. Чем больше индоссаментов проставлено на векселе, тем он:

а) более ликвиден б) менее ликвиден

12. Коммерческий кредит:

а) не оформляется кредитным договором

б) оформляется кредитным договором

в) может быть оформлен коммерческим векселем

г) по нему не устанавливается процентная ставка

д) по нему устанавливается процентная ставка

13. Выберите способы предоставления коммерческого кредита:

а) открытый счет б) срочная ссуда в) простой вексель

г) авансовый платеж. д) кредитная линия

14. Выберите формулу, по которой можно определить дисконт по векселю:

а) S = P(1+i*n) б) S = P (1+ i)ⁿ в) S = P (1 – d*n^|)

15. Передаточная надпись на векселе – это:

а) аваль б) акцепт в)индоссамент г) алонж

16. Операция банка, осуществляемая по поручению клиента и предполагающая предъявление векселя плательщику и получение причитающихся платежей в пользу клиента – это:

а) инкассирование векселя б) домицилирование векселя

17. Операция банка, осуществляемая по поручению клиента, за счет клиента и предполагающая оплату векселя в определенный срок – это:

а) инкассирование векселя б) домицилирование векселя

ЗАДАЧИ

Задача 1

Предприятие досрочно предъявило в банк к оплате купленный ранее дисконтный вексель этого банка. Срок платежа по векселю наступит через 10 дней. Номинал векселя равен 50 млн. руб., учетная ставка – 12% годовых. Рассчитайте сумму дисконта по векселю. Определите сумму, которую банк заплатит по векселю.

Задача 2

Банк продает предприятию дисконтный вексель номиналом 500 млн. руб. Срок платежа по векселю наступает через 40 дней, учетная ставка составляет 24%. Рассчитайте сумму дисконта по векселю.

Задача 3

Вексель на сумму 50 тыс. руб. выдан на 150 дней с начислением по нему процентов в размере 10% годовых. Расчетное количество дней – 365. Вексель был учтен банком за 30 дней до наступления срока его погашения по учетной ставке 9% годовых. Определите полученную предъявителем векселя сумму.

Задача 4

Банк продает предприятию дисконтный вексель номиналом 500 млн. руб. Срок платежа по векселю наступает через 40 дней, учетная ставка составляет 14%. Рассчитайте сумму дисконта по векселю.

Задача 5

Вексель на сумму 10 тыс. руб. был учтен коммерческим банком за 65 дней до даты его погашения по ставке 10%. Этот вексель был переучтен ЦБ РФ за 30 дней до погашения по ставке 8%. Определите: сумму, выплаченную векселедержателю коммерческим банком; доход коммерческого банка с учетом дисконта в пользу ЦБ.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задание 1

Объясните различие понятий «коммерческий кредит», «товарный кредит» в соответствии с Гражданским кодексом РФ (см. ч. 2, гл. 43).

Задание 2

Перечислите функции, которые может выполнять кредитор и должник по:

а) по простому векселю б) по переводному векселю

(выбрав из списка: эмитент, держатель, ремитент, индоссант/индоссат, трассант/трассат, акцептант, авалист).

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. Сущность и особенности коммерческого кредита, его ограничения.

2. Роль коммерческого кредита в деятельности предприятий реального сектора экономики.

3. Вексель как основной инструмент коммерческого кредита.