4.3 План производства и реализации продукции

Исходя из оценки производственной мощности формируется план производства по принятым в бизнес-плане периодам планирования. Определяется состав продукции, объем производства по каждому периоду. План разрабатывается с учетом нарастания загрузки производственных мощностей, сменности, сезонности работ.

Таблица 17 - План реализации

Наименование продукции	Цена	Период планирования
		2010 год			2011 год
		продажа, шт.	Выручка от реализ, руб.	продажа, шт.		Выручка от реализ, руб.
Установка сигнализации	2000	830	1660000	850		1700000
Установка видеонаблюдения	1700	740	1258000	770		1309000
Охрана физических лиц (час)	650	6320	4108000	6500		4225000
Охрана помещений, жилых и нежилых объектов (цена за месяц)	40000	90	3600000	115		4600000
ИТОГО	44350	7980	10626000	8235		11834000

4.4 Расчет потребности в сырье и материалах

Расчет потребности в сырье и материалах на планируемые объемы производства основывается на нормах расхода сырья и материалов на плановую единицу продукции (услуги) планируемую к производству. В случае предоставления посреднических услуг оборотными средства, в данном случае, следует считать реализуемую продукцию.

Норма оборотных средств – это количество дней, в течение которых оборотные средства отвлечены в материальные запасы. Она включает в себя:

• транспортный запас, который определяется как разность между временем грузооборота и временем документооборота (документооборот – время на высылку расчетных документов и сдачу их в банк);

• время на подготовку материалов к производству (древесина – сушка, зерно – обработка);

• текущий складской запас, необходимый для обеспечения непрерывности производственного процесса между двумя смежными поставками материалов;

• гарантированный (страховой) запас, необходимый на случай непредвиденных обстоятельств (устанавливается в размере 50 % текущего запаса).

,

где Т_Н – норма оборотных средств, дней;

Т_тек – текущий запас;

Т_стр – страховой запас;

Т_тех – технологический запас, определяемый условиями подготовки материалов к производству;

Т_тр – транспортный запас.

,

где Т_П – период между поставками, дн.

.

дн.

дн.

3,5+1,75+1+1=7,25 дн.

Этапы нормирования оборотных средств:

- определение норм запаса по группам оборотных средств в днях;

- расчет среднедневной потребности каждого вида оборотных средств;

- определение частного норматива в денежном выражении:

,

где Н – норматив оборотных средств по конкретному элементу;

Р – однодневный расход

Число рабочих дней 248

Патроны:

Р=7440/248=30

H_I=30*7,25=217,5=218 патронов

Камеры видеонаблюдения:

Р=740/248=2,98=3

Н_II=3*7,25=21,72=22 камеры

Охранные сигнализации:

Р=830/248=3,35=4

Н_III=4*7,25=29 сигнализаций

Таблица 18 – Расчет потребности в оборотных средствах

Наименование	Патроны	Камеры видеонаблюдения	Охранные сигнализации
Норма расхода, шт	218	22	29
Цена, руб	50	1000	1300
Затраты, руб	10900	22000	37700

Таблица 19 – План затрат на объем производства

Наименование продукции	Период планирования
	2010			2011
	Объем производства	Затраты, руб.	Объем производства		Затраты, руб.
1. Охрана физических лиц (час)	6320	186000	6500		186000
2. Охрана помещений, жилых и нежилых объектов	90	186000	115		186000
3. Установка сигнализации	830	107900	850		107900
4. Установка видеонаблюдения	740	74000	770		77000
Итого	553900			556900