4.7 Расчет налогов

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности включают:

- налог на имущество предприятия определяется исходя из среднегодовой стоимости имущества предприятия и ставки налога на имущество в процентах к среднегодовой стоимости имущества.

руб

- налог на прибыль исчисляется умножением суммы налогооблагаемой (балансовой) прибыли на ставку налога на прибыль (20%).

4.8 Себестоимость услуги

Произведенные в предыдущих разделах расчеты затрат сводятся в таблицу 21. Себестоимость определяется по каждому виду услуг.

Таблица 21а - Калькуляция себестоимости установки сигнализации

Показатели	Период планирования
	2010 при объёме производства 830 шт.			2011 при объёме производства 850 шт.
	на единицу продукции (отпускная цена)	всего	на единицу продукции (отпускная цена)		всего
1.Объём продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего	2000	1660000	2000		1700000
2. Себестоимость
2.1. Закупочная цена	1300	1079000	1300		1105000
2.2. Топливо на транспортные цели (табл. 1.10)	18,79518	15600	18,35294		15600
2.3. Электроэнергия	2,428916	2016	2,371765		2016
2.4. Затраты на оплату труда	393,253	326400	384		326400
2.5. Начисления на заработную плату	102,2458	84864	99,84		84864
2.6. Амортизация (износ основных производственных фондов)	39,21687	32550	38,29412		32550
2.7. Расходы на рекламу	5,060241	4200	4,941176		4200
2.8. Арендная плата	0	0	0		0
2.9. Прочие затраты	2,746988	2280	2,682353		2280
Полная себестоимость (итого по разделу 2)	1863,746988	1546910	1850,4824		1572910
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1. Налог на имущество	9,11303614	7563,82	8,898612		7563,82
Итого по разделу 3	9,11303614	7563,82	8,898612		7563,82
4. Балансовая прибыль (разд.1 – итог разд. 2 – итог разд. 3)	127,139976	105526,18	140,619		119526,2
5. Налог на прибыль	30,5135942	25326,2832	33,74857		28686,28
6. Чистая прибыль (разд.4 – разд.5.)	96,6263817	80199,8968	106,8705		90839,9

Таблица 21б - Калькуляция себестоимости установки видеонаблюдения

Показатели	Период планирования
	2010 при объёме производства 740 шт.			2011 при объёме производства 770 шт.
	на единицу продукции (отпускная цена)	всего	на единицу продукции (отпускная цена)		всего
1.Объём продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего	1700	1258000	1700		1309000
2. Себестоимость
2.1. Закупочная цена	1000	74000	1000		77000
2.2. Топливо на транспортные цели (табл. 1.10)	18,97297	14040	18,23377		14040
2.3. Электроэнергия	2,451892	1814,4	2,356364		1814,4
2.4. Затраты на оплату труда	396,973	293760	381,5065		293760
2.5. Начисления на заработную плату	103,213	76377,6	99,19169		76377,6
2.6. Амортизация (износ основных производственных фондов)	39,58784	29295	38,04545		29295
2.7. Расходы на рекламу	5,108108	3780	4,909091		3780
2.8. Арендная плата	0	0	0		0
2.9. Прочие затраты	2,772973	2052	2,664935		2052
Полная себестоимость (итого по разделу 2)	1569,08	495119	1546,908		498119
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1. Налог на имущество	9,199241	6807,438	8,840829		6807,438
Итого по разделу 3	9,199241	6807,438	8,840829		6807,438
4. Балансовая прибыль (разд.1 – итог разд. 2 – итог разд. 3)	121,721	756073,6	144,2514		804073,6
5. Налог на прибыль	29,21305	181457,7	34,62033		192977,7
6. Чистая прибыль (разд.4 – разд.5.)	92,50798	574615,9	109,631		611095,9

Таблица 21в - Калькуляция себестоимости охраны физических лиц (час)

Показатели	Период планирования
	2010 при объёме производства 6320 шт.			2011 при объёме производства 6500 шт.
	на единицу продукции (отпускная цена)	всего	на единицу продукции (отпускная цена)		всего
1.Объём продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего	650	1896000	650		1950000
2. Себестоимость
2.1. Закупочная цена	-	-	-		-
2.2. Топливо на транспортные цели (табл. 1.10)	19,5	123240	18,96		123240
2.3. Электроэнергия	2,52	15926,4	2,450215385		15926,4
2.4. Затраты на оплату труда	408	2578560	396,7015385		2578560
2.5. Начисления на заработную плату	106,08	670425,6	103,1424		670425,6
2.6. Амортизация (износ основных производственных фондов)	40,6875	257145	39,56076923		257145
2.7. Расходы на рекламу	5,25	33180	5,104615385		33180
2.8. Арендная плата	0	0	0		0
2.9. Прочие затраты	2,85	18012	2,771076923		18012
Полная себестоимость (итого по разделу 2)	584,8875	3696489	568,6906154		3696489
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1. Налог на имущество	9,454775	59754,178	9,192950462		59754,178
Итого по разделу 3	9,454775	59754,178	9,192950462		59754,178
4. Балансовая прибыль (разд.1 – итог разд. 2 – итог разд. 3)	55,65773	351756,82	72,11643415		468756,822
5. Налог на прибыль	13,35785	84421,637	17,3079442		112501,637
6. Чистая прибыль (разд.4 – разд.5.)	42,29987	267335,18	54,80848996		356255,185

Таблица 21г - Калькуляция себестоимости охраны помещений, жилых и нежилых объектов (в месяц)

Показатели	Период планирования
	2010 при объёме производства 90 шт.			2011 при объёме производства 115 шт.
	на единицу продукции (отпускная цена)	всего	на единицу продукции (отпускная цена)		всего
1.Объём продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего	40000	3600000	40000		4600000
2. Себестоимость
2.1. Закупочная цена	-	-	-		-
2.2. Топливо на транспортные цели (табл. 1.10)	34,66667	3120	27,13043		3120
2.3. Электроэнергия	4,48	403,2	3,506087		403,2
2.4. Затраты на оплату труда	725,3333	65280	567,6522		65280
2.5. Начисления на заработную плату	188,5867	16972,8	147,5896		16972,8
2.6. Амортизация (износ основных производственных фондов)	72,33333	6510	56,6087		6510
2.7. Расходы на рекламу	9,333333	840	7,304348		840
2.8. Арендная плата	0	0	0		0
2.9. Прочие затраты	5,066667	456	3,965217		456
Полная себестоимость (итого по разделу 2)	1039,8	93582	813,7565		93582
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1. Налог на имущество	16,80849	1512,764	13,15447		1512,764
Итого по разделу 3	16,80849	1512,764	13,15447		1512,764
4. Балансовая прибыль (разд.1 – итог разд. 2 – итог разд. 3)	38943,39	3504905	39173,09		4504905
5. Налог на прибыль	9346,414	841177,3	9401,541		1081177
6. Чистая прибыль (разд.4 – разд.5.)	29596,98	2663728	29771,55		3423728