- •080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
- •080102.65 Мировая экономика
- •080105.65 Финансы и кредит
- •Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Налоговые полномочия органов государственных внебюджетных фондов как участников налоговых правоотношений.
- •Раздел III. Налогообложение организаций и физических лиц Тема 6. Налогообложение дохода (прибыли) организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 10. Акцизы
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Литература
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Литература
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Литература
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Литература
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций Литература
- •Тема 7. Налогообложение прибыли организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 10. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Литература
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •КонтрольныЕ вопросов по курсу
- •Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Справочно-правовые системы:
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Задание для самостоятельной работы
Проследить динамику распределения НДС между бюджетами в соответствии с Федеральными Законами о бюджетах на соответствующий год.
Занятие 2.
-
Методы расчета НДС в зависимости от места реализации товаров (работ, услуг), а также от принятого варианта определения выручки для целей налогообложения.
-
Налоговые ставки и условия их применения.
-
Налоговые вычеты, установленные для различных категорий налогоплательщиков.
Задание для самостоятельной работы
На основе исходных данных организации определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет, и заполнить налоговую декларацию.
Литература
Нормативно-правовые акты:
-
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Глава 21.
-
Методические рекомендации по применению главы 21 НК РФ // Приказ МНС РФ от 17.09.2002 №ВГ-3-03/491.
Основная и дополнительная литература:
-
Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой. — М.: КноРус. — 2004.
-
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — СПб.: Питер. — 2003.
-
Налог на добавленную стоимость. Учебно-практическое пособие по дистанционному обучению / Под ред. директора УМЦ при МНС РФ, к.э.н. Л.А. Леоновой. — М.: УМЦ. — 2003.
-
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.
-
Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.
-
Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.
-
Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика. — 2002.
-
Черник Д.Г. Налоги. — М.: ЮНИТИ. — 2002.
-
Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.
Периодические издания:
-
Брызгалин В.В. О применении ставки 0% при обложении НДС экспортных операций // Налоговый вестник. — 2003. — №2.
-
Звороно И., Ларин С. Исчисление НДС с авансовых платежей // Финансовая газета. — 2003. — №43.
-
Матиташвили А.А. Как платить НДС по бартерным операциям // Российский налоговый курьер. — 2003. — №5.
-
Минаев Б.А. Обложение налогом на добавленную стоимость отдельных операций // Налоговый вестник. — 2003. — №9.
-
Нечитайло И. Особенности возмещения «экспортного» НДС // Финансовая газета. — 2003. — №47.
-
Пансков В.Г. Проблемы налогообложения добавленной стоимости // Налоговый вестник. — 2003. — №5.
-
Рюмин С.М. Порядок уплаты НДС налоговыми агентами // Налоговый вестник. — 2003. — №3,4.
-
Цибирова О.Ф. О налоге на добавленную стоимость // Налоговый вестник. — 2003. — №1,5,6,10. — 2004. — №1.
Тема 10. Акцизы
Занятие 1.
-
Значение акцизов в формировании доходной части бюджета РФ.
-
Плательщики акцизов в РФ.
-
Налоговая база при исчислении акциза, особенности ее формирования по отдельным подакцизным товарам.
-
Операции, не подлежащие налогообложению.
-
Налоговые вычеты и порядок их применения.
-
Виды ставок подакцизных товаров.
-
Порядок исчисления и уплаты акциза в бюджет.