Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения

1. Элементы налога, их характеристика.

2. Налоговая льгота. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды.

3. Принципы налогообложения. Характеристика классических принципов налогообложения.

4. Реализация принципов налогообложения в современных условиях.

5. Основные методы налогообложения и способы уплаты налога.

Литература

Нормативно-правовые акты:^

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.

Основная и дополнительная литература:

1. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус. — 2004. — Глава 2. — с. 100 – 120.

2. Гончаренко Л.И., Грунина Д.К., Мельникова Н.П. Основы налогообложения: Учебное пособие. — М.: Финансовая академия при Правительстве РФ. Кафедра «Налоги и налогообложение». — 1998. — Глава 2.

3. Осетрова Н.И. Налоговый кодекс РФ (первая часть) о налогах и налоговой системе (материалы к изучению курса «Налоги и налогообложение»). — М.: ФА. — 2000.

4. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. — М.: Финансы и статистика. — 2001. — Глава 2.

Периодические издания:

1. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 2.

2. Пинская М.Р. Цели и принципы налогообложения // Вестник Финансовой академии. — 1999. — №1.

Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства

Тема 3. Налоговая политика государства

1. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

2. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Уровни осуществления налоговой политики.

3. Понятие налогового механизма, его структура. Эффективность использования налогового механизма.

4. Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.

Литература

Нормативно-правовые акты:^

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.

2. Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2004 г.».

Основная и дополнительная литература:

1. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус. — 2004. — Глава 4.

2. Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие для вузов. – М.:ЮНИТИ-ДАНА. — 2000.

3. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. — 5-е изд., доп. и перераб. — М.: МЦФЭР. — 2003. — Глава 1.

4. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М. — 2003. — Глава 3.

Периодические издания:

1. Борзунова О.А. Работа над налоговой реформой продолжается // Финансы. — 2003. — № 9. — с. 31.

2. Васильева А., Гурвич Е., Субботин В. Экономический анализ налоговой реформы // Экономист. — 2003. — № 6.

3. Кудрин А.Л. Федеральный бюджет – 2004: новые экономические тенденции // Финансы. — 2004. — № 1.

4. Липатова И.В. Налоговое планирование: принципы, методы, правовые вопросы // Финансы. — 2003. — № 7.

5. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 3.

6. Сидорова Н. Экономические последствия налоговой политики // Экономист. — 2003. — № 1.