Тема 16. Другие налоги и сборы

1. Транспортный налог: налогоплательщики и объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

2. Налог на игорный бизнес: характеристика элементов налога, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

3. Государственная пошлина: значение, ее виды, принципы взимания, плательщики, льготы, ставки и порядок уплаты.

Задания для самостоятельной работы

1. Составить задачу по налогу на игорный бизнес и рассчитать сумму налога.

2. Составить тесты по транспортному налогу (пять тестов).

Литература

Нормативно-правовые акты:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть II, главы 28, 29,30.

Основная и дополнительная литература:

1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

2. Практикум по курсу «Налоги и налогообложение» / Под научн. ред. д.э.н., проф. Л.П. Павловой. — М.: ФА. — 2001.

Периодические издания:

1. Гаврилова Н.А. О транспортном налоге // Налоговый вестник. — 2004. — №1.

2. Крыканова Л.Н. Обложение транспортным налогом транспортных средств, зарегистрированных на физические лица // Налоговый вестник. — 2003. — №3.

3. Крыканова Л. Новое в порядке уплаты госпошлины // Финансовая газета. — 2002. — №48.

4. Крыканова Л. Госпошлина при обращении в суды общей юрисдикции // Финансовый вестник. — 2002. — №3.

5. Пинская М.Р. Государственная пошлина: особенности исчисления и уплаты физическими лицами // Бухгалтерский учет и налоги. — 2001. — №2.

6. Разгулин С.В. О некоторых тенденциях развития законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. — 2003. — №2.

7. Шереметьев А.Г. Налог на игорный бизнес: особенности налогообложения игровых столов // Налоговый вестник. — 2001. — №2.

Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения

1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе.

2. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.

3. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.

4. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях.

5. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.

6. Косвенное налогообложение в РФ и перспективы развития.

7. Налоговая система Российской Федерации. Проблемы и перспективы развития.

8. Современная налоговая реформа Российской Федерации.

9. Современная налоговая политика Российской Федерации.

10. Система ответственности за совершение налоговых правонарушений.

11. Эволюция налога на прибыль организаций в Российской Федерации.

12. Действующая система исчисления и взимания налога на прибыль организаций в РФ.

13. Налогообложение прибыли: проблемы и перспективы развития.

14. Налогообложение прибыли банков.

15. Налогообложение прибыли страховых компаний.

16. Налоговое регулирование рынка ценных бумаг.

17. Особенности налогообложения прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг.

18. Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.

19. Налогообложение доходов иностранных юридических лиц.

20. Влияние налоговых платежей на финансовое состояние организации.

21. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в Российской Федерации.

22. НДС: действующий механизм исчисления и взимания в РФ.

23. исчисление и взимание НДС по внешнеэкономическим операциям.

24. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в Российской Федерации.

25. Акцизы: действующий механизм исчисления, перспективы развития.

26. Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в Российской Федерации.

27. Налогообложение имущества организаций: проблемы и перспективы совершенствования.

28. Имущественное налогообложение физических лиц в Российской Федерации.

29. Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России.

30. Налог на недвижимость и проблемы его внедрения в Российской Федерации.

31. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации.

32. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса.

33. Налог на доходы физических лиц: действующая система исчисления и взимания.

34. Система налоговых вычетов при налогообложении доходов физических лиц в Российской Федерации.

35. Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц.

36. Единый социальный налог: действующая система исчисления и пути совершенствования.

37. Сравнительный анализ косвенного налогообложения в России и странах Европейского Союза.

38. Применение международного опыта в создании налоговой системы России и ее реформировании.

39. Сравнительный анализ косвенного налогообложения в России и США.

40. Сравнительный анализ косвенного налогообложения в России и странах Европейского Союза.

41. Место и роль таможенных пошлин в налоговых системах России и зарубежных стран.

42. Налоговое планирование: зарубежная и российская практика.

43. Двойное налогообложение и проблемы его устранения.

44. Налогообложение доходов и операций физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

45. Налоговые платежи за природопользование, перспективы.

46. Земельный налог в Российской федерации, механизм исчисления и перспективы его развития.

47. Сравнительный анализ налоговых систем России и США (любой другой страны на выбор).

48. Теория и практика применения специальных налоговых режимов.

49. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения.

50. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, механизм исчисления и проблемы его взимания.