Тема 4. Налоговая система российской федерации

1. Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

2. Классификация налогов и ее значение. Соотношение отдельных видов налогов в доходах государства.

3. Федеральные налоги, их характеристика.

4. Налоги субъектов федерации, их состав и характеристика.

5. Местные налоги и сборы.

6. Налоговый кодекс РФ и совершенствование налоговой системы. Права органов государственной власти различных уровней в установлении налогов и регулировании отдельных элементов налогов.

Литература

Нормативно-правовые акты:^

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.

Основная и дополнительная литература:

1. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус. — 2004. — Глава 3. — с. 128 – 143.

2. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 2.

3. Павлова Л.П. Налоговая система, принципы ее построения. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Гл.6 // Энциклопедия рыночного хозяйства в 6 томах. Финансы рыночного хозяйствования / Ред. Кол.: В.М. Родионова, В.С. Бард, О.И. Лаврушин и др. — М.: Путь России, Экономическая литература. — 2003.

4. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политика налогов. — М.: Финансы и статистика. — 2001. — Глава 3. — с. 177 – 197.

5. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М. — 2003. — Глава 2.

Периодические издания:

1. Астапов К. Приоритеты Налоговой Реформы в Российской Федерации // Экономист. — 2003. — № 2.

2. Малис Н.И. О перспективах налоговой реформы // Налоговый вестник. — 2003. — № 6. — с. 3.

3. Николаев М., Махотаева М. Концепция реформирования налоговой системы // Экономист. — 2003. — № 4. — с. 49 – 52.

4. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 2.

5. Павлова Л.П. Налоговая система, принципы ее построения. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Гл.6 // Энциклопедия рыночного хозяйства в 6-ти т. Финансы рыночного хозяйствования / Ред. Кол.: В.М. Родионова, В.С. Бард, О.И. Лаврушин и др. — М.: Путь России, Экономическая литература. — 2003.

6. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. — М.: Финансы и статистика. — 2001. — Глава 3.

7. Разгулин С.В. О некоторых тенденциях развития законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. — 2003. — № 2.

Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации

1. Общее управление налоговой системой Российской Федерации: цель и задачи.

2. Налоговые полномочия участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

3. Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, сборщики налогов и сборов как субъекты налоговых правоотношений.