Нормативно-правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации.

2. Бюджетный кодекс РФ.

3. Таможенный кодекс Российской Федерации.

4. Кодекс об административных правонарушениях

5. Налоговый кодекс РФ. Часть первая.

6. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая, Главы 21, 22, 23, 24, 25, 25.1, 26, 26.1, 26.2, 26.3, 26.4, 28, 29, 30.

7. Лесной кодекс РФ. - М. - 1997.

8. Закон РФ «О плате за землю» от 11.10.91 (с изменениями и дополнениями).

9. Федеральный закон «О федеральном бюджете» на 2004 г.».

10. Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» № 943-1 от 21.03.91г. (с изменениями и дополнениями).

Литература:

Основная

1. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- М.: Юрайт-Издат, 2005. - 684с.

2. Теребинская Е.Г., Шарова С.В. Налоговый комментарий к ПБУ 18/02 «Учет расходов по налогу на прибыль.- М.: Налог Информ, 2004.- 186с.

3. Дорбидонтова В.А. Налоги и налогообложение: Сборник задач и контрольных тестов - СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2005.-95с.

4. Налоги: Учебное пособие.-5-е изд., перераб. и доп. /Под ред. Д.Г. Черника.-М.: Финансы и статистика, 2003.-656с.:ил.

5. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник.-2-е изд., перераб. и доп.-М, 2002.-576с.

дополнительная:

1. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус, 2004. — 286 с.

2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — СПб.: ПИТЕР, 2003. — 527 с.: ил.

3. Практикум по курсу «Налоги и налогообложение» / Под научн. ред. д.э.н., проф. Л. П. Павловой — Изд. 2-е, перераб. и дополн. – М.: ФА, 2001.

4. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001.

5. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. / Колл. авт. Под общ. ред. проф. А.Г. Грязновой — М.: Финансы и статистика, 2002.- 1168 с.: ил.

6. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М, 2003. — 328 с.

7. Энциклопедия рыночного хозяйства в 6-ти т. Финансы рыночного хозяйствования / Ред. Кол.: В.М. Родионова, В.С. Бард, О.И. Лаврушин и др. — М.: Путь России, Экономическая литература. — 2003. //Павлова Л.П. Гл.6 Налоговая система, принципы ее построения.

Справочно-правовые системы:

1. «Консультант-Плюс»

2. «Гарант»

3. Интернет ресурсы: http:// www.nalog.ru, www.akdi.ru, www.cemi.rssi.ru, www.crea.ru, www.nalog.ru, www.rnk.ru.

Приложение

ВЫПИСКА ИЗ ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО СТАНДАРТА

1. Специальность 060400 «Финансы и кредит»

Налоги и налогообложение

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязью Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на временный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

2. Специальность 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»