8.3. Повышение эффективности капитала

Результативность применения капитала в бизнесе характеризуется годовой массой и годовой нормой прибавочной стоимости, прибыли (или убытка).

Чем эффективнее производство, тем большую величину прибавочной стоимости может извлечь предприниматель за календарный год. Следовательно, масса прибавочной стоимости будет тем больше, чем выше скорость оборота переменного капитала. Таким образом, годовая масса прибавочной стоимости равна сумме прибавочной стоимости, произведенной в течение года заданной величиной переменного капитала или величине авансированного переменного капитала, умноженного на норму прибавочной стоимости:

.

Годовая норма прибавочной стоимости тогда будет равна отношению массы прибавочной стоимости, полученной за год, к авансированному переменному капиталу

,

где – норма прибавочной стоимости; – прибавочная стоимость; – капитал, авансированный на покупку рабочей силы.

Предположим, предприниматель авансировал капитал в сумме 1000 тыс. р., из которых 750 тыс. р. выделил на приобретение средств производства и 250 тыс. р. – на покупку рабочей силы. При этом величина прибавочной стоимости составила также 250 тыс. р. В этом случае норма прибавочной стоимости будет рассчитана так

Норма прибавочной стоимости показывает, как распределяет вновь созданная стоимость. Величина нормы прибавочной стоимости в 100% показывает, что труд наемного работника в данном примере поровну делится на необходимый и прибавочный. То есть половину рабочего времени они работали на себя, а другую половину – на предпринимателя. Следовательно, прибавочная стоимость, полученная предпринимателем, будет в точности равна величине заработной платы, полученной наемными работниками.

Так можно определить степень эксплуатации рабочей силы. Чем выше степень эксплуатации, тем больше масса прибавочной стоимости

Годовая норма прибавочной стоимости может быть рассчитана также как произведение нормы прибавочной стоимости, полученной за один оборот переменного капитала и числа его оборотов, совершенных за год.

Например, имеются два предприятия с одинаковой величиной переменного капитала – 250 тыс. р. и равной степенью эксплуатации – 100%. Различие состоит в том, что на первом предприятии переменный капитал совершает 5 оборотов в год, а на втором – 2 оборота. Тогда владелец первого предприятия получит за год прибавочной стоимости на сумму , а второго – только Соответственно разной будет и годовая норма прибавочной стоимости. У первого предпринимателя она составит , а у второго – .

Такая разница в годовой массе и годовой норме прибавочной стоимости объясняется разницей в скорости оборота переменного капитала. Поскольку на первом предприятии скорость его оборота больше, то и эффективность функционирования капитала – выше.

В отличие от прибавочной стоимости годовая масса прибыли представляет превышение доходов, полученных от продажи товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров. Прибыль исчисляется как разница между выручкой от реализации продукта хозяйственной деятельности и суммой затрат факторов производства на эту деятельность в денежном выражении

, или ,

где – годовая масса прибыли; – выручка от реализации (доход предприятия); – издержки на производство и реализацию товара; – авансированный предпринимателем капитал; – норма прибыли.

При постоянной величине авансированного капитала масса прибыли прямо пропорциональна изменению нормы прибыли. Если норма прибыли возрастает, возрастает и масса прибыли.

Норма прибыли – показатель, отражающий отношение прибыли, полученной предприятием, к стоимости имущества за вычетом его обязательств. Норма прибыли выступает как превращенная форма нормы прибавочной стоимости. Она всегда меньше нормы прибавочной стоимости, потому что при ее исчислении прибавочная стоимость берется в отношении ко всему объему авансированного капитала. Сравним:

• норма прибавочной стоимости

• норма прибыли

.

Таким образом, норма прибыли находится в прямой зависимости от нормы прибавочной стоимости. Чем выше норма прибавочной стоимости, тем больше, при прочих равных условиях, будет и норма прибыли. Например, если авансированный капитал в 10000 ден. ед. израсходован на приобретение средств производства и рабочей силы в соотношении 6000 ден. ед. (с) и 4000 ден. ед. (v), а норм прибавочной стоимости составляет 100%, то норма прибыли будет равна если же по каким-то причинам норма прибавочной стоимости понизится до 50%, то норма прибыли составит уже , снизившись ровно вдвое.

Норма прибыли зависит также и от органического строения капитала. Органическое строение капитала представлено соотношением . Если, например, капитал представлен суммой 1000 тыс. р., в том числе 600 тыс. р. – постоянный капитал, 400 тыс. р. – переменный капитал, то органическое строение капитала будет выступать как 3:2, т. е. на постоянный капитал составит 3 части, а переменный капитал – 2. Весь авансированный капитал будет состоять из 5 частей.

Зависимость нормы прибыли от органического строения капитала можно проиллюстрировать следующим примером. Предположим, имеется два одинаковых по величине капитала, но разных по его органическому строению. При норме прибавочной стоимости 100% капитал, состоящий из 80 с и 20 v, принесет 20% прибыли . При капитале 70 с и 30 v норма прибыли составит уже 30% .

Не последнее значение в повышении эффективности капитала имеет и структура постоянной его части. В экономике принято постоянный капитал дифференцировать на активную и пассивную доли.

Под активной частью постоянного капитала понимают станки, машины, механизмы, оборудование, транспортные средства, приборы. Они применяются для непосредственного воздействия на предмет труда, непосредственно участвуют в процессе производства, прямо влияют на качество и количество изготавливаемого товара.

Пассивной частью постоянного капитала считаются здания, сооружения, мосты, эстакады, передаточные устройства. Они прямо не участвуют в процессе производства. Но с их помощью создаются условия, достаточные для его эффективного осуществления. Оптимальным считается такое сочетание активной и пассивной частей основного капитала, в которой не менее 20% машин, оборудования, технологических комплексов, 30% –- биоресурсов, 50% – зданий и сооружений.

Одним из основных стоимостных качественных показателей эффективности производства является рентабельность. Она характеризует уровень отдачи затрат и степень использования средств в процессе производства и реализации продукции, работ и услуг.

Рентабельность рассчитывается тремя методами:

а) как отношение прибыли к среднегодовой стоимости основного и оборотного капитала ;

б) как отношение прибыли к полной себестоимости продукции: ;

в) как отношение прибыли к полной себестоимости продукции за вычетом материальных затрат: .

Важным обстоятельством для повышения эффективности функционирования капитала является ускорение его оборачиваемости. Существует три способа роста оборота капитала: повышение эффективности использования основного капитала; ускорение оборачиваемости оборотного капитала; оптимизация соотношения между основным и оборотным капиталом.