- •Условия для выполнения задания
- •Бюджет продаж
- •График ожидаемых поступлений денежных средств (руб.)
- •Производственный план
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •График выплат денежных средств за материалы (руб.)
- •Бюджет прямых затрат труда
- •Бюджет опр (руб.)
- •Бюджет запасов готовой продукции (руб.)
- •Бюджет себестоимости проданной продукции (руб.)
- •Бюджет коммерческих расходов (руб.)
- •Бюджет управленческих расходов
- •Бюджет прибыли
- •Кассовый план
- •Приложение
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •Литература
- •614022, Г. Пермь, ул. Карпинского, 68, тел.: (342) 224 02 95
Производственный план
Месяц Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
За год |
Планируемые продажи (ед.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Т3 к.п. (ед.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Т3 н.п. (ед.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Планируемый объем производства (ед.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* составляется для каждого изделия отдельно, затем суммируется.
Задание 4. Составьте бюджет основных материалов на основе производственного плана (табл. 4) и следующих дополнительных данных:
- к основным материалам относятся джинсовые полотна для брюк и костюмов и трикотажное полотно для свитеров;
- расход ткани на джинсы – 1,2 м, на костюм – 2,5.м, на свитер – 1,5 м;
- стоимость джинсового полотна – 100 руб./м, трикотажные полотна – 120 руб./м.
объем закупок материалов, необходимых для производства определяется следующим образом:
З = П + МЗ к.п. – МЗ н.п., где
З – объем закупок материалов (м);
П – потребность в материалах для производства (м);
МЗ к.п. – запас материала на конец периода (м);
МЗ н.п. – запас материала на начало периода (м).
Потребность в материалах для производства определяется следующим образом:
Объем производства за период (ед.) * расход материала на единицу продукта (м).
МЗ к.п. составляет 10% от потребности в материалах в следующим периоде.
МЗ н.п. аналогичен МЗ на конец предыдущего периода.
МЗ на 1 января и 31 декабря (т.е. на начало и конец года) – ориентировочные величины (выбираются произвольно).
Стоимость закупки материалов определяется следующим образом:
Объем закупаем (м) * цена 1 м
Результаты сведите в табл. 5.
Таблица 5
Бюджет прямых затрат на материалы
Месяц Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
За год |
Подлежит изготовлению (ед) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Потребность в материале на ед. изделия (м) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Потребность в материале для производства (м) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запас материала на конец периода (м) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запас материала на начало периода (м) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Материалы, подлежащие закупке (м) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена ед. материала (руб.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Стоимость закупки (руб.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* составляется для каждого изделия, затем суммируется.
Задание 5. Составьте график выплаты денежных средств за материалы. При этом следует учесть, что предприятие планирует часть материалов в кредит на следующих условиях: 50% месячных закупок оплачивается в текущем месяце, 50% - в следующем.
Данные о закупках материалов в таблице 4.
Сведите результаты в табл. 6.
Таблица 6