- •Условия для выполнения задания
- •Бюджет продаж
- •График ожидаемых поступлений денежных средств (руб.)
- •Производственный план
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •График выплат денежных средств за материалы (руб.)
- •Бюджет прямых затрат труда
- •Бюджет опр (руб.)
- •Бюджет запасов готовой продукции (руб.)
- •Бюджет себестоимости проданной продукции (руб.)
- •Бюджет коммерческих расходов (руб.)
- •Бюджет управленческих расходов
- •Бюджет прибыли
- •Кассовый план
- •Приложение
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •Литература
- •614022, Г. Пермь, ул. Карпинского, 68, тел.: (342) 224 02 95
Бюджет запасов готовой продукции (руб.)
Месяц Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
За год |
Джинсы: ТЗ на к.п. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ТЗ на н.п. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Костюмы: ТЗ на к.п. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ТЗ на н.п. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Свитера: ТЗ на к.п. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ТЗ на н.п. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 9. Составьте бюджет себестоимости проданной продукции, используя:
-
бюджет запасов готовой продукции (табл. 9);
-
бюджет основных материалов (табл. 5);
-
бюджет прямых затрат (табл. 7);
-
бюджет ОПР (табл. 8).
Себестоимость проданной продукции рассчитывается следующим образом:
Себестоимость товарного запаса на начало периода + себестоимость продукции, произведенной за период – себестоимость товарного запаса на конец периода |
Данные о себестоимости товарных запасов – в табл. 9.
Себестоимость произведенной за период продукции рассчитывается следующим образом:
Затраты материала за период + затраты труда за период + ОПР периода. |
Результаты сведите в табл. 10.
Таблица 10
Бюджет себестоимости проданной продукции (руб.)
Месяц Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
За год |
Себестоимость ТЗ н.п. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты основного материала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОПР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость ТЗ к.п. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого себестоимость проданной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* составляется отдельно для каждого продукта, затем суммируется.
Задание 10. Составьте бюджет коммерческих расходов, если:
-
к переменным коммерческим расходам относятся лишь комиссионные расходы, при этом через посредников распространяются лишь 30% продукции, они получают 2% выручки. Следовательно, комиссионные расходы рассчитываются: выручка от продаж * 30% * 20%.
-
Постоянные коммерческие расходы включают:
- затраты на упаковку и формирование партии (10 тыс. рублей в месяц);
- затраты по доставке продукции до потребителя (17 тыс. рублей в месяц, рассчитывается исходя из того, что доставка осуществляется 2 раза в неделю, т.е. 10 раз в месяц, машиной типа «Газель», стоимость одной доставки – 1 тыс. рублей, плюс заработанная плата водителя;
- маркетинговые и рекламные затраты в нашей фирме определяются потребности завоевания и развития ее рыночных позиций и составляют 20 тыс. рублей в месяц.
Результаты введите в таблицу 11.
Таблица 11