- •Тема 1. Сущность понятия, роль и функции финансов
- •1.1. Сущность и необходимость финансов
- •1.2. Функции финансов
- •Тема 2. Финансовая система и финансовая политика государства
- •2.1. Финансовая система рф
- •2.2. Финансовая политика
- •Тема 3. Бюджет и бюджетная система
- •3.1. Сущность государственных финансов
- •3.2. Бюджетная система и бюджетное устройство
- •3.3. Сущность и роль государственного бюджета
- •3.4. Содержание доходов государственного бюджета
- •3. 5 Расходы федерального бюджета
- •3.6. Бюджетный дефицит и управление им
- •3.7 Государственный долг
- •Тема 4. Внебюджетные фонды
- •Сущность и назначение внебюджетных фондов
- •4.2 Социальные внебюджетные фонды
- •Экономические внебюджетные фонды
- •Тема 5. Страхование как финансовая категория
- •5.1. Экономическая сущность страхования, его функции и отрасли
- •5.2 Социальное страхование
- •5.3 Личное и имущественное страхование
- •5.4 Страхование ответственности
- •Тема 6. Кредитно-банковская система Российской Федерации
- •6.1 Сущность и структура кредитной системы
- •6.2 Кредит и его функции
- •6.3 Формы и виды кредита
- •6.3.1 Ростовщический кредит
- •6.3.2 Коммерческий кредит
- •6.3.3 Банковский кредит
- •6.3.4 Государственный кредит
- •6.3.5 Потребительский кредит
- •6.3.6 Международный кредит
- •6.4 Ссудный процент
- •Тема 7 Денежная система Российской Федерации
- •7.1 Сущность, функции и виды денег
- •7.2 Виды денег
- •7.3 Характеристика денежного обращения
- •Денежная система и ее элементы
- •7.5. Состояние и перспективы развития денежной системы рф
- •Тема 8 Финансы предприятий
- •8.1 Основы функционирования финансов в разных сферах деятельности
- •8.2 Финансы предприятий, функционирующих на коммерческой основе
- •8.3 Финансы некоммерческих организаций
- •8.4 Финансы общественных объединений
5.4 Страхование ответственности
В экономике переходного периода к рынку возникают ситуации, при которых банки очень рискуют, выдавая кредиты. Роль кредитов высока, требуются большие суммы кредитов, и банки нуждаются страховой защите при кредитовании рискованных проектов. Поэтому, начиная с 90-х годов, были введены два новых видов страхования:
1. Страхование рисков непогашенных кредитов. На страхование принимается риск непогашения заемщиком полученных в банке кредитов и процента по этим кредитам. Страхователем выступает банк, а страховщиком страховая компания. Страховая компания может страховать как отдельных заемщиков, так и всех заемщиков банка, если банк желает застраховать все ссуды, которые он выдал заемщикам. Страховая компания устанавливает тарифные ставки страховых платежей в зависимости от сроков страхования. Страховое возмещение банк получает в размере 50-90% суммы непогашенного в установленный срок заемщиком кредита и процента по этому кредиту, но все зависит от условий страхования.
2. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. Страхователем выступает субъект хозяйствования, получивший кредит в банке. В этом случае банку также выплачивается от 50 до 90% суммы непогашенного кредита и процента по нему.
После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка – кредитора по договору.
Тема 6. Кредитно-банковская система Российской Федерации
6.1 Сущность и структура кредитной системы
Кредитная система – это совокупность банковских и иных учреждений, которые непосредственно занимаются кредитными операциями или регулируют их выполнение.
Кредит – это движение денежных средств от кредитора к заемщику на условиях возвратности, срочности и платности ссуд.
Главными условиями существования кредита является наличие спроса и предложения на финансовые ресурсы, которое выражается в существовании потребности в дополнительных финансовых ресурсах одних субъектов экономики и наличие свободных средств у других.
В качестве источников временно свободных денежных средств могут выступать:
-
Население, за счет сбережений, которые размещаются в учреждениях кредитной системы.
-
Предприятия, за счет капитала высвободившегося из оборота (оборотные средства, средства специальных резервных фондов и т. д.).
-
Государство, которое проводит бюджетные ассигнования через банковскую систему.
В порядке степени участия в формировании спроса на ссуды могут выступать:
1. Предприятия, которые нуждаются в дополнительных средствах.
2. Население, которое за счет потребительского кредита получает возможность удовлетворить потребности, для которых недостаточно собственных средств.
3. Государство, которое, как правило, избегает прямого привлечения средств с рынка кредитов в виде ссуд, но потребляет кредитные ресурсы через обращение накоплений в государственные займы.
Задачи кредитной системы совпадают с задачами финансового рынка, однако в их реализации существует определенная специфика:
-
задача аккумуляции на рынке кредитов носит общий характер, т. к. в момент формирования ссудного капитала не определены точные цели его использования. Это означает, что каждый субъект рынка кредитов стремится к максимальной аккумуляции средств. В связи с этим, рынок кредитов регулируется государством;
-
задача перераспределения решается рынком кредитов значительно более оперативно, чем фондовым рынком: процессы размещения денег в институтах кредитной системы и получения ссуд протекают значительно быстрее, чем купли-продажи ценных бумаг.
-
задача определения цены кредитных ресурсов является общей для финансового рынка, т.к. кредитная система тесно связана с фондовой и между ними постоянно происходит перелив денежных средств.
Для кредитной системы характерны два основных вида процентных ставок:
-
ставка депозитного процента – цена привлечения средств в кредитную систему (процент по вкладам);
-
ставка ссудного процента – цена размещения среди заемщиков (процент по кредитам).
Кредитная система обеспечивает, в рамках рынка кредитов, две формы кредита: коммерческий и банковский.
Коммерческий кредит – это кредит, предоставленный одним конкретным предпринимателем другому в виде продажи товара с отсрочкой платежа.
Банковский кредит – это кредит, предоставленный специальными организациями кредитной системы (в первую очередь - банками) субъектам экономики в виде денежных ссуд.
В кредитной системе все кредитные операции протекают через центральный банк и коммерческими финансово-кредитными институтами.
Центральный банк – это организация, основной задачей которой является регулирование денежного обращения в стране.
Коммерческий банк − это посредническая организация кредитной системы (рынка кредитов), организующая движение временно свободных средств от фактических кредитов к заемщикам с целью получения прибыли в виде разницы между расходами на привлечение и доходами от размещения средств.
Кроме коммерческих банков в кредитной системе действуют специализированные кредитные организации, которые отличаются от коммерческих банков, как способом формирования финансовых ресурсов, так и способами их использования (размещения).
К ним относятся:
-
Сберегательные учреждения, которые привлекают средства в форме сберегательных вкладов населения, а размещают их в виде ипотечных ссуд под залог строений и отчасти – в государственные облигации.
-
Страховые компании, которые привлекают средства за счет продажи страховых полисов и, обеспечив устойчивость страхового фонда, размещают их в акции и облигации и выдают долгосрочные ссуды предприятиям.
-
Финансовые компании, которые формируют свои ресурсы путем размещения ценных бумаг, а используют их – для различных видов торгового кредитования: оптовая и розничная торговля, выдача потребительских ссуд на приобретение товаров и т.д.