- •Тема 1. Сущность понятия, роль и функции финансов
- •1.1. Сущность и необходимость финансов
- •1.2. Функции финансов
- •Тема 2. Финансовая система и финансовая политика государства
- •2.1. Финансовая система рф
- •2.2. Финансовая политика
- •Тема 3. Бюджет и бюджетная система
- •3.1. Сущность государственных финансов
- •3.2. Бюджетная система и бюджетное устройство
- •3.3. Сущность и роль государственного бюджета
- •3.4. Содержание доходов государственного бюджета
- •3. 5 Расходы федерального бюджета
- •3.6. Бюджетный дефицит и управление им
- •3.7 Государственный долг
- •Тема 4. Внебюджетные фонды
- •Сущность и назначение внебюджетных фондов
- •4.2 Социальные внебюджетные фонды
- •Экономические внебюджетные фонды
- •Тема 5. Страхование как финансовая категория
- •5.1. Экономическая сущность страхования, его функции и отрасли
- •5.2 Социальное страхование
- •5.3 Личное и имущественное страхование
- •5.4 Страхование ответственности
- •Тема 6. Кредитно-банковская система Российской Федерации
- •6.1 Сущность и структура кредитной системы
- •6.2 Кредит и его функции
- •6.3 Формы и виды кредита
- •6.3.1 Ростовщический кредит
- •6.3.2 Коммерческий кредит
- •6.3.3 Банковский кредит
- •6.3.4 Государственный кредит
- •6.3.5 Потребительский кредит
- •6.3.6 Международный кредит
- •6.4 Ссудный процент
- •Тема 7 Денежная система Российской Федерации
- •7.1 Сущность, функции и виды денег
- •7.2 Виды денег
- •7.3 Характеристика денежного обращения
- •Денежная система и ее элементы
- •7.5. Состояние и перспективы развития денежной системы рф
- •Тема 8 Финансы предприятий
- •8.1 Основы функционирования финансов в разных сферах деятельности
- •8.2 Финансы предприятий, функционирующих на коммерческой основе
- •8.3 Финансы некоммерческих организаций
- •8.4 Финансы общественных объединений
6.2 Кредит и его функции
Кредит – это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных средств общества и их перераспределением на основе следующих принципов:
-
возвратности – денежные суммы, полученные в кредит, подлежат обязательному возвращению;
-
срочности – должны быть четко оговорены сроки возврата полученных денежных сумм;
-
платности – кроме полученной в кредит суммы заемщик должен уплатить еще проценты за пользование кредитом;
-
целевого характера использования кредитных ресурсов – средства, полученные в кредит для реализации определенных целей, нельзя потратить на другие цели;
-
материальной обеспеченности кредита – кредит должен быть обеспечен поручительством, гарантией, залогом и т.п.
Финансы и кредит, несмотря на ряд общих черт, имеют различия:
-
во-первых, финансы это одностороннее движение стоимости, тогда как кредит – разорванное во времени движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно;
-
во-вторых, кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения временно свободных средств в обществе, а финансы формируются из доходов и накоплений, образующихся на стадии первичного распределения стоимости;
-
в-третьих, если кредит предоставляется на определенный срок и на условиях возврата, то финансы предоставляются бесплатно без договоренности о возврате;
-
в-четвертых. В отличие от финансов, кредит удовлетворяет потребности в платежных средствах, необходимых для обращения, т.е. регулирует денежную массу в обращении.
Роль кредита в развитии экономики проявляется:
-
в обеспечении непрерывности кругооборота капитала, которая достигается за счет регулярной реализации готовых товаров и предлагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для предпринимателей, наличие достаточно развитого потребительского кредита. Для достижения устойчивой непрерывности кругооборота, очень важно своевременное приобретение сырья, материалов, обновление основного капитала.
-
в ускорении концентрации и централизации капитала, что является необходимым условием экономического роста и стабильного развития, позволяет расширить границы индивидуального накопления.
Использование кредита позволяет значительно сократить время для расширения масштабов производства, обновить продукцию и повысить эффективность производства и труда.
В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.
Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия нестабильна: то увеличивается, то уменьшается.
Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.
Роль кредита в экономической системе общества определяется выполняемыми им функциями. Функции кредита тесно взаимосвязаны и отражают характерные особенности кредита как экономического явления, показывают связь кредита с процессами кругооборота капитала и денежным обращением.
В качестве базовых функций кредита выделяют:
-
Перераспределительная (распределительная).
Распределение предполагает перемещение разных форм общественного богатства от одних субъектов к другим. Возникновение и развитие кредитных отношений порождает мощные встречные потоки товаров и денег, которые приводят в действие механизм перераспределения благ.
-
Создание кредитных орудий обращения (эмиссионная).
С момента своего возникновения кредит замещал металлические монеты кредитными инструментами. Это привело к утрате золотом монетарной роли и замене его кредитными деньгами, эмитируемыми национальными центральными банками.
Но, помимо выше обозначенных функций, многие экономисты выделяют воспроизводственную и стимулирующую, которые как бы дополняют перераспределительную функцию.