- •По дисциплине: «Налогообложение предприятий»
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения
- •1.Сущность налога – это (не менее двух) :
- •2. Налог –это( указать неправильный элемент ответа):
- •3.Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
- •3. Признаки налогов, их характеристика (указать правильные признаки).
- •4. Налоги в системе финансовых отношений используются…
- •15.Источники уплаты налогов
- •Тема 2. Налоговая система. Налоговая политика государства
- •Правильное определение налоговой системы (указать правильный ответ, если он имеет место) :
- •27. Налоговая политика как составная часть финансовой политики
- •Тема 3. Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов
- •31. Состав и структура налоговых органов
- •32. Роль, цели и задачи налоговой службы.
- •33. Функции федеральной налоговой службы в рф
- •34.Организация работы налоговой службы по контролю за исчислением и уплатой налогов
- •35. Формами налогового контроля являются:
- •36. Все методы, применяемые в налоговом контроле, можно классифицировать натри основные группы:
- •37. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •38.Налоговые проверки, их виды.
- •Тема 4. Налог на прибыль организаций
- •47. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения
- •48.Распределение ставок по уровням бюджетной системы (указать неправильный ответ ( ответы) , если он имеет место
- •49.Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •50. Налоговый и отчетный периоды
- •51. Сроки уплаты.
- •52. Налогообложение организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения…
- •Тема 5. Косвенные налоги. Акцизы. Налог на добавленную стоимость.
- •54.Экономическая природа косвенных налогов (указать неправильный ответ (ответы), если он имеет место)
- •55 . Налог на добавленную стоимость
- •56. Плательщики ндс:
- •57. Определите, что будет являться объектом налогообложения ндс:
- •На какие суммы может быть уменьшена начисленная сумма акциза:
- •Тема 6. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 7. Имущественные налоги с организаций и физических лиц
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
15.Источники уплаты налогов
а) средства физического лица
б) доход юридического лица
в) стоимость автомобиля
г) стоимость земельного участка
16. Налоговые льготы- это (указать неправильный ответ, если он имеет место):
а) частичное освобождение от налога
б) полное освобождение от налога
в) смягчение налогового бремени для налогоплательщика
г) оптимизация налогового бремени
17. Налоговые ставки (указать неправильный ответ, если он имеет место):
а) твердые
б) стимулирующие
в) аквалорные
г) пропорциональные
18. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное обложение, экономические условия их применения
1) Пропорциональное обложение - это
а) сумма налога на единицу обложения независимо от размеров дохода
б) равнозначно установленная величина налога от величины
объекта обложения
в) процентная доля налога, повышающаяся с ростом дохода
г) произвольно установленная сумма отчислений в бюджет
2) Прогрессивное обложение - это
а) сумма налога на единицу обложения независимо от размеров дохода
б) равнозначно установленная величина налога от величины
объекта обложения
в) процентная доля налога, повышающаяся с ростом дохода
г) произвольно установленная сумма отчислений в бюджет
2) Регрессивное обложение - это
а) сумма налога на единицу обложения независимо от размеров дохода
б) равнозначно установленная величина налога от величины
объекта обложения
в) процентная доля налога, уменьшающаяся с ростом дохода
г) произвольно установленная сумма отчислений в бюджет
19.Способы уплаты налогов и их характеристика (указать неправильный ответ, если он имеет место):
а) поквартальные
б) ежемесячные
в) разовые
г) моментные
Тема 2. Налоговая система. Налоговая политика государства
Понятие налоговой системы, ее характеристика и принципы построения
1). Правовая основа: «…исходное начало налогового права — обязанность каждого платить законно установленные налоги и сборы…» (ст. 57…(указать правильный ответ, если он имеет место):
а) Закона о федеральном бюджете
б) НК РФ
в) БК РФ
г) Конституции Российской Федерации
2) Ведущее место в системе источников налогового права занимает, обладает наибольшей юридической силой в иерархии законодательства о налогах и сборах…
а) Закон о федеральном бюджете
б) НК РФ
в) БК РФ
г) закон о бюджете субъекта
3)Имеют ли право федеральные, региональные и муниципальные нормативные правовые акты о налогах и сборах быть принятыми органами власти по вопросам налогообложения без соблюдения условий их соответствия НК РФ (указать правильный ответ, если он имеет место):
а) да
б) нет
в) да, при условии соответствия БК РФ
г) да, при условии соответствия «Закону об организации местного самоуправления»
3) Налоговый кодекс РФ состоит (один ответ):
а) Часть первая (специальная)
б) Часть вторая (общая)
в) из двух частей
г) из перечня налогов и сборов
-
Правильное определение налоговой системы (указать правильный ответ, если он имеет место) :
а)Налоговая система государства представляет собой две органически взаимосвязанные подсистемы: подсистему налогообложения и подсистему налогового администрирования.
б) Налоговая система государства представляет совокупность законодательно установленных налогов и сборов, уплачиваемых организациями и физическими лицами в бюджетную систему страны.
в) Налоговая система государства охватывает совокупность органов, уполномоченных государством осуществлять контроль и надзор за соблюдением организациями и физическими лицами обязанностей в качестве налогоплательщиков и налоговых агентов.
г) Налоговая система государства охватывает фискальную, распределительную и регулирующую функции налогов, а в подсистеме налогового администрирования — контрольную функцию налогов.
21. Классификация налогов
1) классификация строится на критериях (назвать неправильный)
а) перелагаемости
б) исходя из факторов производства
в) прямого взимания
г)косвенного взимания
д) автономные
22. Прямые и косвенные налоги ( указать правильный ответ, если он имеет место):
а) отличаются объектом обложения
б) схожи по налоговой базе изъятия
в) поступают на единый счет
г) пропорционально зависимые друг от друга
23. Налоги с юридических и физических лиц
1) Налоги с юридических лиц
а) налог на заработную плату
б) на доходы от продажи земельного участка
в) от продажи акций
г) от реализации продукции
2) Налоги с физических лиц
а) налог на заработную плату
б) на доходы от продажи земельного участка
в) от продажи акций
г) от реализации продукции
24. Федеральные налоги, налоги республик в составе РФ, краев, областей, местные налоги и сборы.
1). Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются:
-
Налоговым кодексом РФ;
-
законами субъектов РФ;
-
нормативными актами органов местного самоуправления
-
гражданами местного самоуправления
25. Права и обязанности федеральных и региональных органов законодательной (представительной) власти в области налогообложения.
1)Часть первая (общая) НК РФ устанавливает (указать неправильный ответ, если он имеет место):
а) законодательство и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах;
б) систему налогов и сборов в Российской Федерации;
в) правовой статус участников налоговых правоотношений;
г) общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов;
д) порядок оформления и подачи налоговой декларации;
е) основы налогового контроля;
ё) виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение;
ж) процедуры обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц
з) регулирует порядок введения и взимания конкретных видов налогов и сборов.
26.Содержание налоговой политики (цели, задачи, стратегия и тактика) (указать неправильный ответ, если он имеет место):
1) Документы, предусматривающие содержание налоговой политики:
а) Закон о федеральном бюджете
б) Послание Президента Федеральному Собранию
в) Бюджетное послание Президента
г) План социально-экономического развития РФ