- •По дисциплине: «Налогообложение предприятий»
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения
- •1.Сущность налога – это (не менее двух) :
- •2. Налог –это( указать неправильный элемент ответа):
- •3.Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
- •3. Признаки налогов, их характеристика (указать правильные признаки).
- •4. Налоги в системе финансовых отношений используются…
- •15.Источники уплаты налогов
- •Тема 2. Налоговая система. Налоговая политика государства
- •Правильное определение налоговой системы (указать правильный ответ, если он имеет место) :
- •27. Налоговая политика как составная часть финансовой политики
- •Тема 3. Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов
- •31. Состав и структура налоговых органов
- •32. Роль, цели и задачи налоговой службы.
- •33. Функции федеральной налоговой службы в рф
- •34.Организация работы налоговой службы по контролю за исчислением и уплатой налогов
- •35. Формами налогового контроля являются:
- •36. Все методы, применяемые в налоговом контроле, можно классифицировать натри основные группы:
- •37. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •38.Налоговые проверки, их виды.
- •Тема 4. Налог на прибыль организаций
- •47. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения
- •48.Распределение ставок по уровням бюджетной системы (указать неправильный ответ ( ответы) , если он имеет место
- •49.Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •50. Налоговый и отчетный периоды
- •51. Сроки уплаты.
- •52. Налогообложение организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения…
- •Тема 5. Косвенные налоги. Акцизы. Налог на добавленную стоимость.
- •54.Экономическая природа косвенных налогов (указать неправильный ответ (ответы), если он имеет место)
- •55 . Налог на добавленную стоимость
- •56. Плательщики ндс:
- •57. Определите, что будет являться объектом налогообложения ндс:
- •На какие суммы может быть уменьшена начисленная сумма акциза:
- •Тема 6. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 7. Имущественные налоги с организаций и физических лиц
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
33. Функции федеральной налоговой службы в рф
1) Возглавляя единую систему налоговых органов, ФНС России выполняет следующие функции.
-
выработку и осуществление налоговой политики с целью обеспечения своевременного поступления в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды в полном объеме налогов и других обязательных платежей;
-
координацию деятельности федеральных органов исполнительной власти по вопросам налогов и сборов;
-
государственный контроль за соблюдением законодательства РФ о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения налогов и других обязательных платежей налогоплательщиками;
-
межотраслевую координацию и государственный контроль в области производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции.
34.Организация работы налоговой службы по контролю за исчислением и уплатой налогов
1)Система налоговых органов в соответствии с федеративным устройством государства представлена(указать неправильный ответ, если он имеет место):
а) центральным аппаратом ФНС России (I уровень)
б) территориальными органами: управления ФНС России по субъектам РФ
в) межрегиональные инспекции ФНС России (II уровень)
г) инспекции ФНС России по районам, районам в городах, городах без районного деления (III уровень)
д) инспекции ФНС России поселенческого уровня (IVуровень)
2) Единство ФНС определено (указать неправильный ответ, если он имеет место):
а) единством налоговой политики
б)необходимостью единообразного применения налогового законодательства
в) обусловливает порядок обмена информацией между уровнями налоговой службы
г) обусловливает порядок доведения информации о результатах контрольной работы до нижестоящего уровня
35. Формами налогового контроля являются:
а) налоговые проверки;
б) получение объяснений налогоплательщиков;
в) проверки данных учета и отчетности;
г) осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли)
36. Все методы, применяемые в налоговом контроле, можно классифицировать натри основные группы:
а) общенаучные методы исследования объектов налогового контроля (анализ и синтез, аналогия, моделирование, сравнение);
б) специальные методы (инвентаризация имущества, проверка первичных документов, выемка предметов и документов, осмотр помещений и территорий, экспертиза и т.д.);
в) методы получения дополнительной информации у проверяемых лиц (письменный и устный опросы должностных лиц, допрос свидетелей и т.д.).
37. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
а) арест личного имущества налогоплательщика
б) штраф
в) взыскание не перечисленной суммы налога
г) арест налогоплательщика
38.Налоговые проверки, их виды.
1)Характеристика выездной налоговой проверки
а) длительные сроки проведения проверки
б) плановое мероприятия налогового контроля
в) проверки отражения хозяйственных операций
г) проверка расчетов начислений налогов
2)Характеристика камеральной налоговой проверки
а) маленькие сроки проведения проверки
б) по месту нахождения налогоплательщика
в) проверка отчетов
г) проверка текущих бухгалтерских документов
39. Цели и методы камеральных проверок
а) правильность исчисления налогов
б) соблюдение сроков сдачи деклараций
в) соответствие расчетов налогов данным первичных документов
г) правильность составления бухгалтерских отчетов
40. Цели и методы выездных проверок
а) правильность исчисления налогов
б) соблюдение сроков сдачи деклараций
в) подтверждение расчетов налогов данными первичных документов
г) правильность составления бухгалтерских отчетов
41.Оформление результатов проверок
а) актом
б) заключением
в) предписанием
г) договором
42. Права налоговых органов
1).Все предоставленные налоговым органам права можно разделить на две группы (указать неправильный ответ, если он имеет место):
А) Первая связана с осуществлением налоговыми органами налогового контроля за полнотой и своевременностью исчисления и уплаты налогоплательщиками налогов и сборов:
а) требовать от налогоплательщиков по установленным формам документы, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, а также пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (удержания и перечисления) налогов;
б)проводить налоговые проверки в установленном НК РФ порядке;
в) производить при проведении налоговых проверок выемку документов, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений, в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены;
г) вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков для дачи пояснений в связи с уплатой
(удержанием и перечислением) ими налогов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах;
д) осматривать (обследовать) любые производственные, складские, торговые и иные помещения и территории, используемые налогоплательщиком для извлечения дохода либо связанные с содержанием объектов налогообложения, независимо от места их нахождения, а также проводить инвентаризацию принадлежащего налогоплательщику имущества;
е) требовать от налогоплательщиков устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований;
ё) требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков и инкассовых поручений налоговых органов о списании со счетов налогоплательщиков сумм налогов и пени;
ж) привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков;
з) вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения налогового контроля.
Б) Вторая группа прав предусмотрена в случае уклонения налогоплательщиков от добровольного исполнения обязанностей налогоплательщиков, т.е. в связи с принудительным исполнением, и включает право:
а) приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков в банках и налагать арест на имущество налогоплательщиков в порядке, предусмотренном НК РФ;
б) взыскивать недоимки по налогам и сборам, а также пени и штрафы в порядке, установленном НК РФ;
в) определять суммы налогов, подлежащие внесению налогоплательщиками в бюджетную систему расчетным путем на основании имеющейся у них информации о налогоплательщике