- •По дисциплине: «Налогообложение предприятий»
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения
- •1.Сущность налога – это (не менее двух) :
- •2. Налог –это( указать неправильный элемент ответа):
- •3.Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
- •3. Признаки налогов, их характеристика (указать правильные признаки).
- •4. Налоги в системе финансовых отношений используются…
- •15.Источники уплаты налогов
- •Тема 2. Налоговая система. Налоговая политика государства
- •Правильное определение налоговой системы (указать правильный ответ, если он имеет место) :
- •27. Налоговая политика как составная часть финансовой политики
- •Тема 3. Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов
- •31. Состав и структура налоговых органов
- •32. Роль, цели и задачи налоговой службы.
- •33. Функции федеральной налоговой службы в рф
- •34.Организация работы налоговой службы по контролю за исчислением и уплатой налогов
- •35. Формами налогового контроля являются:
- •36. Все методы, применяемые в налоговом контроле, можно классифицировать натри основные группы:
- •37. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •38.Налоговые проверки, их виды.
- •Тема 4. Налог на прибыль организаций
- •47. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения
- •48.Распределение ставок по уровням бюджетной системы (указать неправильный ответ ( ответы) , если он имеет место
- •49.Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •50. Налоговый и отчетный периоды
- •51. Сроки уплаты.
- •52. Налогообложение организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения…
- •Тема 5. Косвенные налоги. Акцизы. Налог на добавленную стоимость.
- •54.Экономическая природа косвенных налогов (указать неправильный ответ (ответы), если он имеет место)
- •55 . Налог на добавленную стоимость
- •56. Плательщики ндс:
- •57. Определите, что будет являться объектом налогообложения ндс:
- •На какие суммы может быть уменьшена начисленная сумма акциза:
- •Тема 6. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 7. Имущественные налоги с организаций и физических лиц
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
-
На какие суммы может быть уменьшена начисленная сумма акциза:
а)на суммы акциза, уплаченные при приобретении подакцизных товаров, использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров;
б) на суммы акциза, уплаченные по подакцизным товарам, реализованные за пределы территории Российской федерации.
в) на суммы акциза, уплаченные налогоплательщиком, в случае возврата покупателем подакцизных товаров;
г) на суммы акцизов, исчисленных и уплаченных с сумм авансовых платежей, полученных в счет оплаты предстоящих поставок подакцизных товаров.
71.Налоговые ставки по региональным налогам устанавливаются:
-
Налоговым кодексом РФ;
-
законами субъектов РФ;
-
нормативными актами органов местного самоуправления.
72. Максимальный срок, на который может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога составляет:
а) месяцев
б) 3 месяца
в) 1 налоговый период
-
на который может быть предоставлен налоговый кредит:
а) 6 месяцев
б) 3-х месяцев до 1 года
в) 6 месяцев до 1 года
-
Инвестиционный налоговый кредит (в части, поступающей в ФБ) может быть предоставлен:
а) НДС
б) НДС и налогу на прибыль
в) по налогу на прибыль, а также региональным и местным налогам
-
Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:
а)3-х месяцев до 1 года
б) 1 года до 3-х лет
в) 1 года до 5 лет
-
При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативно-правовых актах налоговая ставка определяется:
а) самостоятельно этими органами;
б)в пределах, установленных законодательными органами субъектов РФ;
в) в пределах, установленных НК РФ.
-
Определить федеральные налоги:
-
НДС;
-
Налог на имущество физических лиц;
-
Налог на игорный бизнес;
-
Земельный налог;
-
Налог на прибыль.
-
Определить региональные налоги:
-
Лесной доход;
-
Транспортный налог;
-
ЕНВД;
-
Акцизы;
-
ЕСН.
-
Определить местные налоги:
-
Налог на имущество организаций;
-
Налог на доходы физических лиц;
-
Земельный налог;
-
Водный налог;
-
Таможенная пошлина.
Тема 6. Платежи за пользование природными ресурсами
80. Налогоплательщики подлежат постановке на учет
а) в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых по месту регистрации
б) по месту нахождения участка недр, предоставленного налогоплательщику
в) по месту нахождения участка недр на территория субъекта Российской Федерации, на которой) расположен участок недр
81. Земельный налог
1) Налоговая база определяется:
а) как кадастровая стоимость земельных участков на 1 января года, являющегося налоговым периодом.
б) как рыночная стоимость на 1 января года, являющегося налоговым периодом.
в) как стоимость реализации на 1 января года, являющегося налоговым периодом.
г) как стоимость приобретения на 1 января года, являющегося налоговым периодом
Тема 7. Имущественные налоги с организаций и физических лиц
83. Формирование налоговой базы налога на имущество организаций
а) среднегодовая стоимость имущества
б) среднеквартальная стоимость
в) среднемесячная стоимость
84. Порядок исчисления
1)В случае, если цена, по которой предприятием продано ниже балансовой стоимости имущества:
а) для целей налогообложения применяется поправочный коэффициент к стоимости реализованного имущества
б) для целей налогообложения выводится соотношение цены реализации предприятия к балансовой стоимости указанного имущества
в) применяется поправочный коэффициент к величине исчисленного налога
85. Определите ставку налога на имущество организаций, действующую в настоящее время:
-
2,2%;
-
2%;
-
не более 2,2%;
-
не более 2%.
86.На каких бухгалтерских счетах учитываются начисление и уплата налогов, взносов и сборов?
-
67, 68,69;
-
68, 69;
-
69;
-
68;
-
67.