- •1)Иерархическая структура кредитной системы
- •2)История развития банковской системы рф и зарубежных стран
- •3)Цб и его структура
- •4)Направления деятельности цб
- •5)Основные функции цб рф
- •6)Форма собственности и организационная структура кб
- •7)Основные принципы работы кб
- •8)Порядок создания и ликвидации кб
- •9)Основные формы отчетности кб. Предоставление фин. Отчетности в соответствии с мсфо
- •10)Участники безналичного денежного оборота. Принципы организации безналичных расчетов
- •11)Рко как важнейший вид операций кб
- •12)Порядок открытия, переоформления и закрытия банковского счета. Виды банковских счетов
- •13)Организация безналичных расчетов. Основные формы безналичных расчетов
- •14)Расчеты платежными поручениями
- •15)Расчеты по аккредитивам
- •16) Расчеты чеками
- •17)Расчеты с использованием векселей
- •18)Расчеты по инкассо – платежными требованиями и инкассовыми поручениями
- •19)Межбанковские расчеты. Участники межбанковских расчетов. Типы к/с
- •20)Межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России
- •21) Межбанковские расчеты через внутрибанковскую расчетную сеть
- •22)Межбанковский клиринг
- •23)Виды кассовых операций кб. Порядок приема и выдачи наличных денежных средств
- •24)Структура и характеристика собственных, заемных и привлеченных средств кб
- •25)Система страхования вкладов, ее участники и механизм функционирования
- •26)Структура и общая характеристика пассивных операций банков
- •27)Активы кб. Классификация активных операций
- •28)Подходы и методы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов и фл
- •29)Формирование и использование рвпс по отдельным ссудам
- •30)Этапы кредитования и порядок организации кредитных операций в кб
- •31)Бюро кредитных историй: основные функции и принципы деятельности
- •32)Рынок межбанковских кредитов. Его особенности. Задачи, решаемые кб на рынке рублевых мбк
- •33)Лизинговые операции кб. Основные методы расчета лизинговых платежей
- •34)Факторинговые и форфейтинговые операции кб
- •35)Трастовые операции кб
- •36)Ипотечные операции кб
- •37)Понятие ликвидности и платежеспособности кб. Оценка ликвидности и управление ликвидностью кб
- •38)Понятие и классификация банковских рисков
- •39)Доходы, расходы и прибыль кб. Основные факторы, влияющие на формирование прибыли кб
- •40)Нормативы деятельности кб, их назначение
- •41)Банковский менеджмент кб, его основные направления и задача
- •42)Маркетинг в банковской сфере
- •43)Виды платежных систем, их особенности. Банковские операции с использованием пластиковых карт
39)Доходы, расходы и прибыль кб. Основные факторы, влияющие на формирование прибыли кб
Прибыль – главный показатель результативности работы банка, разность между доходами и расходами составляет валовую прибыль банка. Именно этот показатель дает характеристику эффективности деятельности банка. Результаты деятельности банка, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков. С 2008 года ЦБ РФ поменял требования к классификации доходов: 1)доходы от банковских операций и других сделок (% доходы по ссудам и размещенным депозитам, % доходы от вложений в ЦБ, доходы от других операций и сделок (к-п валюты, выдача гарантий)); 2)операционные доходы – доходы от рыночных операций с ЦБ, участие в капитале других организаций, + переоценка срочных сделок; 3)прочие доходы – штрафы, пени, неустойки, списанные кредиторские задолженности. Расходы КБ: 1)расходы по банковским операциям и другим сделкам (% расходы по кредитам и депозитным операциям, ЦБ; расходы по купле-продаже валюты, приобретению прав требований, операциям с драг.Ме, доверительным операциям); 2)операционные расходы (по операциям с ЦБ, расчетным сделкам, - результат от переоценки активов; использование производственных инструментов, РКО, посреднические услуги, переводы средств, обеспечение деятельности кредитной организации); 3)прочие расходы (штрафы, пени, неустойки, списание недостач, возмещение убытков, списание активов, благотворительные расходы). По форме выделяют %, комиссионные и прочие не% расходы. Связующим звеном между доходами и расходами КБ является %-маржа – разница между %, полученными и уплаченными. Это основной источник прибыли, поэтому она должна покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций, все банковские риски. Прибыль, подлежащая распределению: ЧП после налогообложения за отчетный год + нераспределенная прибыль за предыдущий фин. год – отчисления в официальные фонды (резервный фонд, общий резерв). Основная сумма распределяется на выплату дивидендов и на капитализацию банка. Сумма ЧП, что остается для развития банковского бизнеса называется нераспределенной прибылью.
40)Нормативы деятельности кб, их назначение
В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами. В связи с введением в действие с 1 января 1998 года новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, 1 октября 1997 года вышла новая редакция инструкции №1. Согласно ей устанавливаются следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков (180 млн. руб.); минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков (10 %); норматив достаточности капитала; нормативы ликвидности банков; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам; · максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан; максимальный размер вексельных обязательств банка; норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры процентного, валютного и иных рисков устанавливаются отдельными нормативными актами Банка России. Ежемесячный расчет экономических нормативов вместе с балансом представляются в территориальные управления Центрального банка России контроля и надзора за деятельностью банка. Ко всем банкам, допустившим неоднократные нарушения экономических нормативов, Главными yправлениями ЦБ РФ применяются санкции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов.