Нормативное регулирование эмиссионных и кассовых операций.

Порядок совершения эмиссионных операций определен Инструкцией Банка России «О порядке ведения эмиссионных и кассовых операций в учреждениях Банка России» от 28.12.2007г. №132-И ДСП.

Нормативные акты, регулирующие ведение кассовых операций:

1.Инструкция Банка России «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением» от 4 декабря 2007года № 131–И.

2.Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской  Федерации» от 24 апреля 2008 года №318-П (пункт о сортировке по 4-м машиночитаемым признакам действует с 1 января 2009 года).

3.Указание Банка России «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц» от 27 августа 2008 года № 2060-У.

4.Указание Банка России «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» от 14 августа 2008года № 2054-У.

5. Указание БР от 26.12.2006 года №1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России».

6.Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций на территории РФ», которое заменит Положение БР от 05.01.1998г. №14-П «О правилах организации НДО на территории РФ», находится на согласовании в структурных подразделениях центрального аппарата Банка России.

7.Приказ ЦБ РФ и МВД РФ от 14 августа 1995 г. N 02-186/310 "Об утверждении Положения о порядке взаимодействия учреждений Центрального банка Российской Федерации и органов внутренних дел Российской Федерации в борьбе с фальшивомонетничеством".

Организация наличного денежного обращения.

Характерным признаком наличного денежного обращения является неоднократное использование одного и того денежного знака для совершения денежных платежей. Находящаяся в обращении масса наличных денег может оставаться на протяжении определенного периода неизменной, а налично-денежный оборот в зависимости от скорости обращения денежной единицы в несколько раз превысит количество денег в обращении. Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения.

Одной из задач Банка России является бесперебойное обеспечение потребностей денежного оборота в наличных деньгах и реализация мер по рациональной организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации.

Наличный денежный оборот начинается в Центральном банке РФ. Наличные деньги переводятся из его резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс Головных расчетно-кассовых центров или расчетно-кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков для выдачи клиентам – юридическим или физическим лицам (либо в кассы организаций и предприятий). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий и т.д.). Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей и коммунальных платежей, покупку товаров и т.д. В соответствии с действующим порядком для каждого предприятия устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе, все деньги превышающие лимит должны сдаваться в коммерческий банк, обслуживающий предприятие. Расчетно-кассовым центрам также устанавливается лимит оборотной кассы, деньги превышающие лимит переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

Для организации оборота наличных денег в процессе осуществления всех видов расчетов и платежей Банк России выполняет следующие функции:

• прогнозирование потребности и организация производства денежных знаков (размещение заказа), перевозка и хранение банкнот и монеты, создание резервных фондов денежных знаков;

• определение правил хранения и перевозки наличных денег;

• установление признаков платежеспособности денежных знаков, порядка обмена поврежденных денежных знаков;

• определение порядка ведения кассовых операций в учреждениях ЦБ и в кредитных организациях.

Механизм составления прогноза кассовых оборотов.

Прогнозные расчеты наличного денежного оборота составляются учреждениями Банка России и территориальными учреждениями Банка России на квартал с распределением по месяцам на основании имеющихся в их распоряжении отчетных данных о кассовых оборотах за соответствующий период прошлого года с учетом текущих тенденций в наличном денежном обороте. Учреждения Банка России составляют прогнозные расчеты наличного денежного оборота в целом по приходу, расходу и эмиссионному результату по кредитным организациям, организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и сообщают прогнозные расчеты наличного денежного оборота территориальному учреждению Банка России. Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозные расчеты наличного денежного оборота в целом по подведомственной территории по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений Банка России и кредитных организаций, направлениям выдачи на основании динамических рядов отчетов о наличном денежном обороте с учетом изменений доходов и расходов населения, индекса цен и других показателей, определяющих перспективу социально-экономического развития региона в прогнозируемом периоде, а также полученных от учреждений Банка России писем о прогнозных расчетах наличного денежного оборота и эмиссионном результате. За 3 календарных дня до начала следующего квартала территориальные учреждения Банка России сообщают Департаменту наличного денежного обращения Банка России прогнозные расчеты наличного денежного оборота в целом по приходу наличных денег и их расходу, а также эмиссионному результату.