3. О движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств - это один из наиболее важных информационных инструментов для вашего бизнеса, показывающий, сколько денежных средств потребуется для выполнения обязательств, когда оно потребуется и откуда оно поступит. Он показывает график поступления денег в бизнес и расходы, которые должны быть оплачены. Результатом является прибыль или убыток в конце месяца или года. В отчете о движении денежных средств прибыли и убытки переносятся в следующий столбец, чтобы показать совокупную сумму. Имейте в виду, что если вы столкнулись с убытком в отчете о движении денежных средств, это является сильным показателем того, что вам потребуются дополнительные денежные средства для покрытия расходов.

Как и отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств использует преимущества предыдущих финансовых таблиц, разработанных в ходе бизнес-плана. Отчет о движении денежных средств начинается с наличности в кассе и источников дохода. Следующий пункт, который он перечисляет, - это расходы, в том числе расходы, накопленные в процессе производства продукта. Требования к капиталу затем записываются как отрицательные после расходов. Отчет о движении денежных средств заканчивается чистым денежным потоком.

4. Баланс

Последний финансовый отчет, который нужно разработать, - это баланс. Как и отчеты о прибылях и убытках, в балансе используется информация из всех финансовых моделей, разработанных в предыдущих разделах бизнес-плана; однако, в отличие от предыдущих отчетов, бухгалтерский баланс составляется исключительно на ежегодной основе для бизнес-плана и является, более или менее, сводкой всей предшествующей финансовой информации, разбитой на три области [3]:

1. Активы.

2. Обязательства.

3. Собственный капитал.

Чтобы получить финансирование для нового бизнеса, вам может потребоваться предоставить прогноз баланса на период времени, охватываемый бизнес-планом. Что еще более важно, вам нужно будет включить личный финансовый отчет или баланс вместо того, который описывает бизнес. Персональный баланс создается таким же образом, как и для бизнеса.

Как уже упоминалось, баланс состоит из трех разделов. В верхней части баланса перечислены активы вашей компании. Активы классифицируются как оборотные активы и долгосрочные или основные средства. Текущие активы - это активы, которые будут конвертированы в денежные средства или будут использоваться предприятием через год или менее. Текущие активы включают в себя [5]:

• Денежные средства . Денежные средства в кассе на момент закрытия книг закрываются в конце финансового года.

• Счета к получению . Доход, полученный с кредитных счетов. Для баланса это общая сумма дохода, которая должна быть получена, которая регистрируется в бухгалтерских книгах на конец финансового года.

• Инвентарь . Это выводится из таблицы стоимости товаров. Это инвентарь материала, использованного для производства еще не проданного продукта.

• Всего оборотных активов . Сумма денежных средств, дебиторской задолженности, запасов и расходных материалов.

Другие активы, которые отображаются в балансе, называются долгосрочными или основными средствами. Их называют долгосрочными, потому что они долговечны и прослужат более одного года. Примеры этого типа активов включают в себя [8]:

• Капитал и завод. Балансовая стоимость всего основного оборудования и имущества (если вы владеете землей и зданием), за вычетом амортизации.

• Инвестиции. Все инвестиции компании, которые не могут быть конвертированы в наличные менее чем за один год. По большей части, компании, только начинающие свою деятельность, не накопили долгосрочных инвестиций.

• Разные активы. Все прочие долгосрочные активы, которые не являются «капиталом и заводом» или «инвестициями».

• Всего долгосрочных активов. Сумма основных средств, инвестиций и прочих активов.

• Всего активов. Сумма общих оборотных активов и общих долгосрочных активов.

Если долги должны быть погашены в течение одного года или менее, они классифицируются как текущие обязательства. Если срок их погашения составляет более одного года, они представляют собой долгосрочные обязательства. Примеры текущих обязательств [8]:

• Кредиторская задолженность . Все расходы, связанные с покупкой предметов у обычных кредиторов на открытом счете, подлежат оплате.

• Начисленные обязательства . Все расходы, понесенные бизнесом, которые необходимы для работы, но не были оплачены на момент закрытия книг. Эти расходы, как правило, накладные расходы компании и зарплаты.

• Налоги . Это налоги, которые еще подлежат уплате на момент закрытия книг.

• Всего текущих обязательств . Сумма кредиторской задолженности, начисленных обязательств и налогов.

Долгосрочные обязательства включают в себя [8]:

• Облигации подлежат оплате . Общая сумма всех облигаций на конец года, подлежащих выплате в течение периода, превышающего один год.

• Ипотека подлежит оплате . Займы, взятые на покупку недвижимости, погашаются в течение длительного периода. Задолженность по ипотечному кредиту - это та сумма, которая все еще должна при закрытии книг за год.

• Примечания к оплате . Эта сумма все еще причитается по долгосрочным долгам, которые не будут погашены в текущем финансовом году.

• Всего долгосрочных обязательств . Сумма облигаций к оплате, ипотека к оплате и векселя к оплате.

• Всего обязательств . Сумма общих текущих и долгосрочных обязательств.

После того, как обязательства перечислены, необходимо рассчитать последнюю часть капитала владельца баланса. Сумма, относящаяся к собственному капиталу, представляет собой разницу между общими активами и общими обязательствами. Сумма капитала, которой владелец владеет в бизнесе, является важным критерием, используемым инвесторами при оценке компании. Много раз это определяет количество капитала, которое они чувствуют, они могут безопасно инвестировать в бизнес.

В бизнес-плане вам нужно будет создать отчет для анализа баланса, точно так же, как вы должны сделать это для отчетов о доходах и движении денежных средств. Анализ бухгалтерского баланса должен быть кратким и охватывать ключевые моменты о компании.